一、设备、工器具组成费用计算

进口设备抵岸价 =货价 +国外运费 +国外运输保险费 +银行财务费 +外贸手续费 +进口关税 + +消费税 +海关监管手续费

人民币外汇牌价

①货价 =离岸价(FOB )×

运费率或国外运费 =运量×单位运价

②国外运费 =离岸价(FOB )×

③国外运输保险费 =【 (离岸价 +国外运费) /1-国外保险费费率】×国外保险费费率

人民币外汇牌价×银行财务费率

④银行财务费 =离岸价(FOB )×

到岸价格(CIF ) =离岸价(FOB ) +国外运费 +国外运输保险费

人民币外汇牌价×外贸手续费费率

⑤外贸手续费 =到岸价(CIF )×

人民币外汇牌价×进口关税税率

⑥进口关税 =到岸价(CIF )×

⑦ =组成计税价格×率

人民币外汇牌价 +进口关税 +消费税

组成计税价格 =到岸价(CIF )×

⑧

人民币外汇牌价×海关监管手续费费率。全额收取关税,不⑨海关监管手续费 =到岸价(CIF )×

收此项。⑩设备运杂费 =设备原价(离岸价 FOB )×设备运杂费费率(%)

1、建设总投资 =建设投资(建筑安装费 +设备工器具费 +工程建设其他费 +基本预备费 +涨价预备费 +建设期利息) +铺底流动资金

2、工程建设其他费=土地使用费+与项目建设有关的费用+与未来企业生产经营有关的费

用

3、土地使用费:农用土地使用费 =土地补偿费 +安置补助费 +地上附着物和青苗补偿费

4、国有土地使用费 =土地使用权出让金 +城市建设配套费 +拆迁补偿与临时安置补助费

与项目建设有关的费用=建设单位管理费+勘察设计费+研究试验费+临时设施费+工程监理费 +工程保险费 +引进技术和进口设备其他费

(引进技术和进口设备其他费 =出国人员费 +国外技术人员来华费 +技术引进费 +分期或延期付款利息 +担保费 +进口设备检验鉴定费用)

5、与未来企业生产经营有关的费用 =联合试运转费 +生产准备费 +办公和生活家具购置费

费率

6、基本预备费 =(建筑安装费 +设备工器具费 +工程建设其他费) ×

7、涨价预备费:PC =I t 【 (1+f) t -1】

It :第 t 年的设备及工器具购置费、建筑安装工程费之和; f :建设期价格上涨率;

年利率

8、建设期贷款利息:各年应计利息 =(年初借款本息累计 +本年借款额 /2) ×

材料定额消耗量 *材料基价) +检验试验费

9、材料费=Σ（

运输损耗率) ×(1+

采购保管费率)

10、基价 =(供应价格 +运杂费) ×(1+

单位材料量检验试验费×材料消耗量)

11、检验试验费=Σ（

二、措施费的计算公式:

a 环境保护费=直接工程费×环境保护费费率

环境保护费费率=本项费用年度平均支出 /(全年建安产值×直接工程费占总造价比列)

b 文明施工费=直接工程的×文明施工费费率

文明施工费费率=本项费用年度平均支出 /(全年建安产值×直接工程费占总造价比列)

c 安全施工费=直接工程费×安全施工费率

安全施工费率=本项费用年度平均支出 /(全年建安产值×直接工程费占总造价比列)

【 1+其它临时设施所占比例】

d 临时设施费 =(周转使用临建费 +一次性使用临建费) ×

直接工程费中的人工费合计 /平均日工资单价) e 夜间施工增加费=(1-合同工期 /定额工期) ×（

×每工日夜施工费开支f 二次搬运费=直接工程费×二次搬运费费率

二次搬运费费率=年平均二次搬运费开支额 /(全年建安产值×直接工程费占总造价的比例)

F 冬雨季施工增加费=分部分项清单人工费×费率

g 混凝土、钢筋混凝土模板及支架费

自有模板及支架的计算:

模板及支架费=模板摊消量×模板价格 +支、拆、运输费

摊消量=一次使用量×(1+施工损耗) ×【 (1+(周转次数-1) ×补损率 /周转次数-(1-补损率) ×50% /周转次数)

三、租赁模板及支架费的计算:

租赁费=模板使用量×使用日期 *租赁价格 +支、拆、运输费

h 自有脚手架费的计算:

脚手架搭拆=脚手架摊消量×脚手架价格 +搭、拆、运输费

摊消量=单位一次使用量×(1-残值率) /(耐用期 /一次使用期)

租赁脚手架费的计算:

租赁费=脚手架每日租金×搭设周期 +搭、拆、运输费

i 已完工程及设备保护费=成品保护所需机械费 +材料费 +人工费

j 施工排水、降水费=排水降水机械台班费×排水降水周期 +排水降水使用材料、人工

机械台班单价

a 台班折旧费=机械预算价格×【 1-(残值率) 】 /耐用总台班

b 台班大修理费=一次大修理费×大修理次数 /耐用总台班

13、规费=定额人工费×规费费率

14、

四、资金的时间价值的计算

实际利率 i=(1+r/m) m-1 r名义利率 m计息次数

复利法(利上加利)

单利法(利不生利) 利息(I )=P ×n ×i

[(1+i ) n -1]

利息(I )=P ·

资金时间价值计算 6+1公式

a 、实际利率① m =1时,实际利率(i )等于名义利率(r ) ;

② m >1(计息周期不足 1年)时,实际利率(i )将大于名义利率(r ) ,而且 m 越大,二者相差也越大;

B 、一次支付的终值公式 F=P (1+i ) n (F/P, i , n )

一次支付的现值公式 P=F (1+i ) -n (P/F, i , n )

C 、等额资金的终值公式已知等额资金 A , i 、 n ,求终值 F= (F/A, i , n )称为年金终值系

数

等额资金偿债基金公式(已知 F , i 、 n ,求 A )

称为偿债资金系数(A/F, i , n )

D 、等额资金的回收公式(已知 P , i 、 n ,求 A )

E 、等额资金的现值公式(已知 A , i 、 n ,求 P )

称为年金现值系数,记为(P/A, i , n )

五、经济评价主要指标的计算:

A 、投资收益率(R )的计算

评价准则(与基准投资收益率 Re 对比)若R ≥ Re,该方案经济上可行;反之,不可行。

B 、总投资收益率(ROI )

指项目达到设计能力后, 正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润 (EBIT ) 与项目总投资 (TI ) 的比率。评价准则(分析判断) :ROI 高于同行业收益率的参考值,表明其盈利能力满足要求;反之,不可。

C 、项目资本金净利润率(ROE )

指项目达到设计能力后,正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP )与项目资本金(EC )的比率。 ROE 高于同行业的净利润率参考值,则表明其盈利能力满足要求;反之,不可。

D 、建设期总投资=建设投资+建设期贷款利息+全部流动资金

E 、静态投资回收期(P t )经济含义:以项目的净收益,回收其全部投资所需要的时间;一般从项目建设开始(年)算起。

静态投资回收期(P t )

在式(3-20)中, T 为项目各年累计净现金流量首次为正值的年份数; (CI-CO ) t 为第 t 年的净现金流量。 F 、动态投资回收期(P t ' )

经济含义:将方案各年的净现金流量,按基准收益率(i c )折算成现值后,再推算投资回收期。

基准投资回收期(P e ) ;动态投资回收期,通常要分析判断:越短,表明盈利能力越强,要求P t ' ≤

比同方案的静态投资回收期长些。

G 、净现值(NPV )

1. 经济含义:用一个预定的基准收益率(i c ) ,将整个计算期内各年所发生的净现金流量,全部折现到方案开始实施时的现值之和。

净现值(NPV )

分析判别:若NPV ≥ 0,则方案在经济上可行;若 NPV <0,则方案应予拒绝。

六、投资估算的方法

a 生产能力指数法:C2= C1(X2/ X1) n×Cf

n :生产能力指数 Cf 价格调整系数

b 资金周转率法:C=Q×P/T

c 比例估算法: C=E (1+f1P1+f2P2+f3P3+……) +I

C:拟建项目投资额; E:拟建项目设备费 P:已建项目中建筑安装费及其它工程费等与设备费

的比例 f:由于时间因素引起的定额、价格、费用标准变化的综合调整系数

d 综合指标投资估算法:

-CO ) t (1+ic) -t

8、财务净现值(FNPV )=∑(CI

财务内部收益率(FIRR )

∑(CI -CO ) t ×(1+FIRR) -t =0

FIRR=i1+NPV1/(NPV1-NPV2) (i2-i1)

静态投资回收期:∑(CI-CO ) t =0

Pt=累计净现金流量开始出现正值的年份-1+ 上一年累计现金流量的绝对值/上年净现金流量

总投资收益率(ROI )=年息税前利润(EBIT ) /项目总投资(TI )

项目资本金净利润率(ROE )=年净利润(NP ) /项目资本金(EC )

利息备付率(ICR )=年息税前利润(EBIT ) /计入总成本费用的应付利息(PI )

偿债备付率(DSCR )=【年息税前利润加折旧和摊销(EBITDA ) - 企业所得税(TAX ) 】 /应还本付息额(PD ) 资产负债率=期末负债总额 /期末资产总额

9、盈亏平衡分析

BEP (产量)=年固定总成本 /(单位产品销售单价-单位产品可变成本 -单位产品销售税金及附加 -单位产品 )

BEP(%)=BEP (产量) /设计生产能力

10、投资偏差分析拟完工程计划投资=拟完工程量×计划单价

已完工程实际投资=实际工程量×实际单价

已完工程计划投资=实际工程量×计划单价

实际单价-计划单价)

投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资=实际工程量×（

进度偏差=拟完成计划投资-已完工程计划投资=(拟完工程量-实际工程量) ×计划单价

12、建筑安装工程费

206号文建安费 =直接费(直接工程费 +措施费) +间接费(规费 +企业管理费) +利润 +税金

08规范建安费=分部分项工程费+措施费项目费+其他项目费+规费+税金; 分部分项工程费 =人工费 +材料费

+施工机械使用费 +企业管理费 +利润;规费 =工程排污费 +工程定额测定费 +社会保障费 +住房公积金 +危险作业意外伤害保险;其他项目费 =暂列金额 +暂估价 +计日工 +总承包服务费+其他(索赔、现场签证)

税金 =营业税 +城市维护建设税 +教育费附加

13、新增资产包括:新增固定资产、新增无形资产、新增流动资产、新增其他资产

新增固定资产:1、工程费用:设备、工器具费、建筑工程费、安装工程费2、固定资产其他费:建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、工程监理费、工程保险费、联合试运转费、

办公和生活家具购置费及引进技术和进口设备其他费3、预备费4、融资费用:建设期利息及其他融资费用

新增无形资产:专利权、商标权、专有技术、著作权、土地使用权、商誉

新增流动资产:依据投资概算核拨的项目铺底流动资金,由建设单位直接移交使用单位

新增其他资产:生产准备费、样品样机购置费和农业开荒费等

七、调值公式:

A 、工程量偏差超过 15%时的调整公式

1. 当 Q 1(最终量)>1.15Q 0(清单量)时,该分部分项工程调整后的结算价价(S )

S=1.15Q0×P 0+(Q 1-1.15Q 0)×P 1

2. 当 Q 1<0.85Q 0时,, S=Q1×P 1

作为“数量偏差→调整单价”的关键,调整后新的综合单价(P 1) ,可参考以下公式:

时,

3. 当 P 0

P 1=P2×(1-L )×(1-0.15)

时,

4. 当 P 0>P 2×(1+0.15)

P 1=P2×(1+0.15)

5. 两者之间,可不调整。

B 、价格调值公式:

式中:

A :定值权重(即不调部分的权重) ;

Bn :各可调因子的变值权重(即可调部分的权重) ,为各可调因子在签约合同价中所占的比例; Ftn :各可调因子的现行价格指数, 指约定的付款证书相关周期最后一天的前42天的各可调因子的价格指数;

F0n :各可调因子的基本价格指数,指基准日期的各可调因子的价格指数。

C 、招标工程的报价浮动率(L ) =(1-中标价 /招标控制价)×100%下载本文