1、单项选择题：在每小题的备选答案中选出一个正确答案，并将正确答案的代码填在题干上的括号内。（每小题1分，本大题共20分）

1、（     ）主持公司的财务预算、财务核算、会计监督和财务管理工作。

A、销售经理                        B、财务经理     

C、总经理                          D、运用经理

2、CFO是（     ）

A、首席执行官                      B、首席运营官   

C、首席财务官                      D、首席总经理

3、已知某完整工业投资项目预计投产第一年的流动资产需用数100万元，流动负债可用数为40万元；投产第二年的流动资产需用数为190万元，流动负债可用数为100万元。则投产第二年新增的流动资金额应为（          ）万元。

A、150                             B、90       

C、60                              D、30

4、在下列各项中，属于项目资本金现金流量表的流出内容，不属于全部投资现金流量表流出内容的是(      )。

A、营业税金及附加

B、借款利息支付

C、维持运营投资

D、经营成本

5、（      ）可理解为财务经理的当家本领。

A、筹资                             B、理财

C、投资                             D、资金运营

6、（     ）就是对财务活动工程进行约束和调整。

A、财务控制                         B、成本控制

C、资金控制                         D、销售收入控制

7、根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是(      )。

A、机会成本                         B、管理成本

C、短缺成本                         D、坏账成本

8、用于保护企业财产安全和保证财务信息的准确性是属于（      ）控制。

A、定额控制

B、内部牵制控制

C、预算控制

D、责任控制

9、在不考虑筹款的前提下，下列筹资方式中个别资金成本最高的通常是(      )。

A、发行普通股

B、留存收益筹资

C、长期借款筹资

D、发行公司债券

10、与短期借款筹资相比，短期融资券筹资的特点是(      )。

A、筹资风险比较小

B、筹资弹性比较大

C、筹资条件比较严格

D、筹资条件比较宽松

11、以过去的实际费用支出为基础，考虑预算期内相关因素变动勤快的预算是（      ）。

A、零基预算法

B、弹性预算法

C、固定预算法

D、滚动预算法

12、预算编制的方式为(　　　）。

A、一下二上

B、二上一下

C、二下一上

D、二上二下

13、在下列预算方法中，能够适应多种业务量水平并能克服固定预算方法缺点的是(      )。

A、弹性预算方法

B、增量预算方法

C、零基预算方法

D、流动预算方法 

14、企业将各责任中心清偿因相互提供产品或劳务所发生的、按内部转移价格计算的债权、债务的业务称为(      )。

A、责任报告

B、业务考核

C、内部结算

D、责任转账

15、在下列财务业绩评价指标中，属于企业获利能力基本指标的是(      )。

A、营业利润增长率

B、总资产报酬率

C、总资产周转率

D、资本保值增值率

16、根据财务管理理论，企业在生产经营活动过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系被称为(      )。

A、企业财务管理

B、企业财务活动

C、企业财务关系

D、企业财务

17、在下列各项中，从甲公司的角度看，能够形成“本企业与债务人之间财务关系”的业务是(      )。

A、甲公司购买乙公司发行的债券

B、甲公司归还所欠丙公司的货款

C、甲公司从丁公司赊购产品

D、甲公司向戊公司支付利息

18、某公司的原材料购买和产品销售均采取赊销方式，应付账款的平均付款天数30天，应收款天数为70天。假设平均存货期限为80天，该公司每年现金需求是360万。该公司的现金周转率为（       ）。

A、3                              B、3.6                                               

C、2.4                            D、7.2

19、资本成本的实质是(      )

A、机会成本                        B、投资风险   

C、资本市场                        D、企业杠杆

20、企业价值的源泉是(      )

A、资本成本                        B、现金流量   

C、固定资产                        D、利润

2、多项选择题：在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确答案，并将正确答案的代码填在题干上的括号内。错选、漏选均不得分。（每小题2分，本大题共40分）

1、企业财务经理的岗位职责（        ）

A、财务预算                 　B、财务核算

C、会计监督　　　　　　　　　　D、财务管理工作

2、财务控制的特征（　　　　　）

A、价值控制为手段            　　　　　　B、经济业务为控制对象 

C、现金流量为日常控制的内容              D、以成本控制为目标

3、企业财务和理活动中，通常有哪些财务决策（          ）

A、投资决策                  B、融资决策   

C、股利                  D、营运资本

4、公司在资本市场上筹集资金的方式有（          ）

A、间接融资方式              B、公开发行证券   

C、私募筹集资金              D、发行国债

5、在下列各项中，属于日常业务预算的有（          ）

A、销售预算                  B、现金预算

C、生产预算                  D、销售费用预算

6、在下列质量成本项目中，属于不可避免成本的有（          ）

A、预防成本                  B、检验成本

C、内部质量损失成本          D、外部质量损失成本

7、在下列各项中，属于财务管理经济环境构成要素的有（          ）

A、经济周期                  B、经济发展水平

C、宏观经济              D、公司治理结构

8、在下列各项中，属于企业进行收益分配应遵循的原则有（          ）

A、依法分配原则              B、资本保全原则

C、分配与积累并重原则        D、投资与收益对等原则

9、成本控制的原则（　　　　）

A、经济原则                 　B、因地制宜原则

C、领导重视与全员参与原则　　　D、实用原则

10、运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的相关成本包括（          ）

A、机会成本                  B、转换成本

C、短缺成本                  D、管理成本

１１、一个正常有效的资本市场应该具备的功能有（          ）

A、融资功能                  B、定价功能     

C、市场调节功能              D、资本配置功能

12、成本差异分析（　　　　）。

A、变动成本差异分析

B、机会成本差异分析

C、不变成本差异分析

D、固定制造费用差异分析

13、成本中心业绩评价(      )。

A、成本中心

B、成本中心的考核指标

C、责任成本及其计算

D、责任成本责任归属的原则

14、内部结算方式(      )。

A、内部支票结算　　　　　　　　　　　　B、转账通知单

C、内部货币结算　　　　　　　　　　　　D、内部汇票结算

15、现金加速收款的方法(      )。

A、集中法　　　　　　　　　　　　　　　B、锁箱法

C、期限法　　　　　　　　　　　　　　　D、分批法

16、现金的最佳持有量确定的方法为(      )。

A、现金周转模式　　　　　　　　　　　　B、成本分析模式

C、存货模式　　　　　　　　　　　　　　D、随机模式

17、应收账款管理成本(      )。

A、收款成本　　　　　　　　　　　　　　B、管理成本

C、机会成本　　　　　　　　　　　　　　D、坏账成本

18、应收账款的管理原则(      )。

A、利润最大化原则　　　　　　　　　　　B、区别对待原则

C、长远利益出发的原则　　　　　　　　　D、价值最大化原则

19、存货成本(      )

A、采购成本                        　　B、持有成本

C、订货成本                    　  　　D、缺货成本

20、固定资产的折旧方法（　　　　）

A、平均年限法                       　B、工作量法

C、双倍余额递减法                    　D、年数总和法

3、判断题 ：判断题目是否正确，并在题后的括号内填写“√”或“×”（每小题１分，本大题共１0分）

1、精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资产的合理结构是财务经理的工作内容。（　　）

2、定额成本本身就是控制的标准，因而也带有强制性。　　　　　　　　　　　　　　　　　　（　　　）

3、零基预算是指一切从零开始，通过重新考虑费用预算的必要性和各项支出的经济效益而编制的预算。　　　　　　　　　　　

4、成本控制过程中要制定两个标准价格，一是内部价格，二是外部价格。                 （　　　）

5、投资报酬率＝会计利润÷资产＝投资周转率×销售利润率　　　　　　                 （　　　）

6、投机动机是企业持有现金，以便在出现较有利的机会时，从事投资活动，从中获得收益。 （　　　）

7、现金预算可按年月、旬或日编制。　　　　　　　　　　　　　　　　　               （　　　）

8、存货模式的着眼点是使现金有关成本较低。　　　　　　　　　　　　　               （　　　）

9、一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为呆账、坏账损失的可能性越高。

10、固定资产投资就是将货币资金、实物等投放在固定资产上，以增加固定资产原价或保持企业固定资产正常运转的行为或事项。                                                           （　　　）

4、简答题：（每小题6分，本大题共30分）

1、财务管理基础工作内容主要包括哪些方面？

2、内部控制的主要方法有哪些？

3、财务管理部门实施财务预算控制，一般应遵循哪几个步骤?   

4、现金管理包括哪些内容？   

５、固定资产有哪些特点？下载本文