2013年一季度财政收支预算执行情况分析

一、 一季度财政收支完成情况

　　（一）全市财政收支完成情况

　　一季度全市地方财政总收入累计完成231021万元，同比减少11112万元，下降4.6%。其中：公共财政预算收入完成1386万元，同比增长9.9%；上划税收完成74248万元，同比下降23.6%；上划自治区税收完成17877万元，同比下降3.7%。

　　一季度地方财政总收入中，税收收入完成200773万元，占财政总收入比重86.9%，同比减收15448万元，下降7.1%，其中：完成39678万元，同比下降30.9%；企业所得税完成45320万元，同比下降26.2%；个人所得税完成15512万元，同比增长15.7%；营业税完成38782万元，同比增长37%，以上四个税种占税收总收入70%。

　　非税收入完成30248万元，占财政总收入比重13.1%，同比增收4336万元，增长16.7%，其中：专项收入完成5080万元，同比下降5.9%；行政事业性收入完成10156万元，同比增长46.3%；罚没收入完成10092万元，同比增长69.3%；国有资源有偿使用收入4619万元，同比下降27.3%。

　　一季度国税部门收入完成6.25亿元，同比减收2.26亿元,下降26.5%；地税部门收入14.08亿元，同比增加0.67亿元,增长5%；财政部门收入2.77亿元，同比增加0.48亿元,增长20.8%。

　　一季度全市公共财政预算支出318538万元，同比增加53175万元，增长20%。

　　（二）财政收支在全区盟市排名情况

　　一季度全区地方财政总收入完成606.8亿元，比上年同期下降6.7%，其中我市收入总量完成23.1亿元, 比上年同期下降4.6%，收入总量在全区12个盟市中列第8位,高于乌海市、乌兰察布市、阿拉善盟和兴安盟，收入增速在全区盟市中列第9位，高于赤峰、锡林郭勒盟和鄂尔多斯市。

　　一季度全区公共财政预算支出668.2亿元，比上年同期增长14.6%，其中我市支出31.8亿元，增幅20%，支出总量排列全区第九位，高于兴安盟、乌海市和阿拉善盟，支出增幅排列全区第十位，高于呼和浩特市和鄂尔多斯市。

　　二、一季度财政收支运行情况分析

　　（一）税收收入负增长使得财政收入同比下降。一季度全市财政收入同比下降4.6%，主要是税收收入下降7.1%，而税收收入中，降幅较大的是、企业所得税，同比下降30.9%和26.2%，造成收入下降的主要因素有：

　　一是主要工业产品价格处于低位。今年有色金属铜、铅、锌和铁等主要工业产品价格持续波动下行，1-3月份铜、铅、锌、铁均价较上年同期仍然下降。同时，受原矿品位下降、原料供应不足等市场行情影响，产品产量下降，销售收入减少，税收大幅减收。　　 

　　2013年一季度主要矿产品价格表

　　单位：元/吨

　　二是河套酒业集团销量大幅下降。今年受相关规定等性因素影响，公务接待、宴请减少，导致河套酒销量下降，另外，河套王酒产品价格上涨，超出大多人消费承受能力，也成为销量下降的主要原因，一季度，河套酒业集团实现销售收入730万元，同比减少10923万元，下降21%。销量下降，造成税收大幅下滑，一季度河套酒业集团增消两税仅实现税金6220万元，同比减少4744万元，下降43%。

　　三是煤炭行业形势没有明显好转。今年煤炭价格持续回落，而口岸过煤到岸价格不断上涨，大大压缩了企业利润空间，极大地挫伤了煤炭洗选、运输等相关行业企业的生产经营积极性，1-2月份，口岸煤炭过货量为113万吨，同比下降43.3%。中旗29户过煤企业23户都处于停运状态，无法体现税收，五原15户洗煤企业多数也处于半停产状态，税收大幅下降。

　　四是制酒、烟草等企业进项税抵扣税额较往年增加也成为税收减收的影响因素。

　　（二）大部分旗县财政收入均出现下降。一季度我市七个旗县中除磴口、五原、临河财政收入实现增长外，其余四个旗县收入均出现下降，其中受煤炭、有色金属、黑色金属主要矿产品价格回落等因素影响，中旗、后旗和前旗财政收入分别较上年同期下降23.5%、21.5%和5.5%；受河套酒业集团销量大幅下降影响，杭后财政收入同比下降21.2%，以上四个旗县共减收2.9亿元，造成全市财政收入下降4.6%。

　　（三）财政支出稳步增长。一季度，全市地方财政支出完成31.8亿元,比上年同期增加5.3亿元,增长20%,其中教育、文化体育传媒、社会保障等民生支出20.3亿元，占一般预算支出63.7%。增幅较快的项目是：

　　教育支出38150万元，同比增加12784万元，增长50.4%，主要是今年校安工程还本付息1.03亿元。 

　　医疗卫生支出13546万元，同比增加3158万元，增长30.4%。主要是行政事业单位医疗补助3100万元，同比增长45.6%；公共卫生支出3300万元,同比增长34.5%。

　　节能环保支出7027万元，同比增加1576万元，增长28.9%，主要是污染防治、退耕还林专项支出增加较多，污染防治支出1367万元，同比增长79.2%；退耕还林支出785万元，同比增长298.5%。

　　交通运输支出15547万元，同比增加4553万元，增长41.4%，主要是公路新建、改建、养护支出1.15亿元，同比增长31.6%；机场运行及航线补贴1342万元。

　　住房保障支出14615万元,同比增加8099万元,增长124.3%，主要是棚户区改造3580万元，同比增加3478万元；农村危房改造7428万元，同比增加7423万元。

　　支出中部分项目出现下降，主要有：社会保障和就业支出74772万元，同比减少4021万元，下降5.1%，主要是财政对基本养老保险基金补助12410万元，同比减少5335万元，下降30%；财政对新型农村社会养老保险基金的补助1633万元，同比减少617万元，下降27.4%。

　　农林水事务支出35066万元，同比减少663万元，下降1.9%，其中农业支出11696万元，同比减少5616万元，下降32.4%，主要是农业生产资料与技术补贴较上年减少6638万元。林业支出9911万元，同比增加69万元，增长187.9%。水利支出11379万元，同比减少431万元，下降3.6%。

　　综上所述，今年，受经济环境等诸多不利因素影响，财政收入从元月份起一路下降，3月份虽然降幅有所收窄，但总量较大的旗县区收入普遍回落，收入进度与序时进度相差甚远，整体形势很不乐观，完成全年目标任务压力很大。同时还面临着落实国家各项结构性减税，还要满足民生事业和重大项目的资金需求，按期偿还地方债务本息等，各级财政收支矛盾十分突出。

　　面对诸多的困难和问题，各级财政部门要坚定信心，迎难而上，采取切实有效措施，一是要分析预测并把握好经济财政形势，按照税源增减因素和行业发展趋势, 加强税源预测分析。二是狠抓增收节支。支持税务等部门依法加强收入征管，应收尽收。严格非税收入管理，防止虚增非税收入和乱收费、乱罚款等情况的发生。严格控制一般性支出，把转变作风、密切联系群众的决定落到实处。三是要充分利用国家继续实施积极的财政、促进内蒙古又好又快发展的有利时机，争取自治区在转移支付、财税等方面给予我市更多的倾斜。四是全面落实强农惠农富农，支持现代农牧业加快发展，进一步增强农村牧区发展活力。五是集中财力优先向民生支出倾斜，加大对教育文化科技事业、社会保障体系建设、公共卫生体系建设等领域的支持力度。六是推进财政重点改革。深化部门预算改革,继续完善基本支出定员定额标准体系和项目库建设。深化国库集中支付改革，扩大集中支付范围，提高直接支付比重，确保扩大公务卡改革覆盖面。扩大采购规模，提高采购绩效。下载本文