第一章  总则

第一条  为进一步规范※※※※融资租赁有限公司（下称“公司”）风险审查流程，明确风险审查内容，根据“严控风险，提质增效”的理念，结合公司相关评审制度及风险管理制度，特制定本手册。

第二条 本手册中的“风控人员”是指风险管理部在“事前、事中及事后”全过程风险管理中各个阶段的执行者，具体指风险管理部负责人、信审经理、资产管理经理及法务经理。

第二章  信审经理操作流程

第一节  操作原则

第三条  风险审查是指，风险管理部信审经理对业务部递交的客户申请材料，合同及相关文件，起租前后条件的落实等方面进行风险审查并提出意见，以达到为评审委员会评议提供风险建议，为业务的安全开展提供保障的目的。

第四条  风险审查应遵循以下原则：

一、性原则。信审经理在实施风险审查过程中，应判断，不受任何人的不当影响。

二、客观性原则。信审经理严格按照公司相关制度、指引进行审查，尽量减少不必要的主观判断。

三、审慎性原则。信审经理应坚持公司利益至上，严格按照规定流程和内容进行审查，确保审查质量。

四、时效性原则。信审经理应在规定时间内完成审查工作。

第二节  材料审核阶段

第五条  客户准入管理：

一、项目前期的立项、尽职调查等工作由业务部门完成。在必要的情形下，信审经理可以协助业务人员，参与项目前期的尽职调查。

二、信审经理应根据风险审查要点，对业务部提交的材料进行审查。材料明细见附件一。

三、审查的重点是材料的完整性、有效性。具体审查要点见附件二。

第六条  项目审核：

一、对业务部提交的项目报告，信审经理应进行审核，主要审核内容为：财务数据中大额及异常项目，影响财务数据的非财务信息。对项目报告中存在的问题，应向客户寻求合理解释。解释不合理或无法解释的，应作为风险点记录。

二、根据记录的风险点，信审经理对项目风险进行判断，并出具项目《风险评估报告》，对项目操作中可能存在的风险做出必要的提示。项目《风险评估报告》完成后，提交风险管理部负责人审核。

三、对存在重大疑点的项目，应进行项目实地尽职调查。

第三节  项目立项阶段

第七条  项目立项审查

信审经理根据项目材料的初审，结合对项目所属行业、承租人的涉诉、征信等情况，对业务部门提出的立项申请进行审查，并发表意见。

第  项目立项会

在项目立项会上，信审经理对项目评审发表意见，提出项目的主要风险点及风险缓释措施。

根据项目具体情况，信审经理认为需要对项目进行实地尽职调查的，报风险管理部负责人批准。

第四节  尽职调查阶段

第九条  尽职调查前的准备工作：

项目的尽职调查是指信审经理按专业的执业标准和职业操守，对融资租赁的申请人、担保人及相关方进行全面、详细的调查并出具调查分析报告的过程。

通过尽职调查，可以对项目的交易结构、担保方式等提出建议，并且对项目方案提出增信措施。

尽职调查准备工作的具体内容：

一、承租人基本情况了解与分析；

二、承租人行业分析；

三、承租人实际控制人及管理团队情况（重点）

四、承租人财务状况分析（重点）；

五、尽职调查大纲（需要了解与核实的内容）。

第十条  尽职调查的实施

一、尽职调查的手段：

1）访谈了解；2）资料搜集；3）现物核查；4）第三方函证；5）财务数据分析等手段；

二、尽职调查通过以上手段，印证承租人提供资料的真实性；

三、交叉印证；

四、通过对承租人工资发放、水电费缴纳清单、产成品出入库记录等，第一手原始资料，测算承租人财务的真实情况。

第十一条  与实际控制人的交流

这是信审经理尽职调查的重要一环。通过与承租人实际控制人的交流，了解实际控制人对企业、对未来及对诚信的看法；同时通过与实际控制人的交流，加强了实际控制人对融资租赁及诚信的了解，有助于增强实际控制人的还款意识。

第十二条  资料整理与分析

信审经理通过对收集资料的整理、分析，能够掌握承租人真实的经营情况和财务状况；同时，通过对承租人的了解，可以有针对性地提出增信措施或产品交易架构的调整。

第五节  撰写《风险评估报告》阶段

第十三条  撰写项目《风险评估报告》

一、信审经过尽调的实际情况，对项目进行风险识别、风险评估和衡量，撰写项目《风险评估报告》；

二、《风险评估报告》通过对承租人综合分析，揭示项目的主要风险点，并根据承租人的实际情况，指定风险缓释措施。这是《风险评估报告》的核心部分。

第十四条  《风险评估报告》的确认

一、信审经理将撰写的《风险评估报告》报风险管理部负责人审批；

二、风险管理部负责人根据项目情况及承租人的现状，结合行业分析，揭示项目风险点，提出风险缓释措施。

第六节  公司“风险评审小组”评审阶段

第十五条  《项目评分体系及计分标准表》

信审经理根据公司风险评审指引中关于项目评分的《项目评分体系及计分标准表》，对项目进行测评。

第十六条  “风险评审小组”项目评审

信审经理将风险管理部负责人审批后的项目《风险评估报告》，连同业务部门的项目《尽职调查报告》、基础资料及项目评分一起移交给风险评审会秘书，由秘书向风险评审小组成员以邮件的方式发送项目资料，资料明细如下：

一、《尽职调查报告》；

二、《项目评分体系及计分标准表》；

三、基础资料等。

第十七条  光伏电站及保理项目

一、鉴于光伏电站项目相对成熟，风险低，公司“风险评审小组”不再进行评审，直接报公司风险评审委员会评审；

二、对股东关联方保理项目，根据公司风险评审委员会的授权，公司“风险评审小组”进行评审。

第十  项目评审

一、首先由项目经理介绍项目情况，包括不限于项目的交易架构、项目的具体情况、存在的风险点及担保措施等，时间不超过20分钟；业务负责人可对项目情况进行补充；

二、“风险评审小组”成员可就项目提出意见、问题或建议，由项目经理做出解释，业务负责人对项目做总结。

三、信审经理对项目的主要风险点及缓释措施发表意见；风险管理部负责人对项目提出增信措施和评审意见。

第十九条  评审投票

一、“风险评审小组”根据《尽职调查报告》、《风险评估报告》、《项目评分体系及计分标准表》及业务部门的介绍，签署风险评审小组《项目评审意见表》；

二、风险管理部负责对《项目评审意见表》评审意见进行汇总，将汇总结果填制《项目批复表》，报“风险评审小组”组长审批。

三、根据《项目批复表》汇总结果，准备公司风险评审会。

第七节  公司“风险评审会”评审阶段

第二十条  风险评审会准备工作：

信审经理将项目这里了移交给风险评审会秘书，由秘书提前3天向公司风险评审委员会委员以邮件的方式发送项目资料，资料明细如下：

一、《尽职调查报告》；

二、《项目评分体系及计分标准表》；

三、项目《风险评估报告》；

四、风险评审小组组长签发的《项目批复表》；

五、项目基础资料等。

第二十一条  风险评审会的召开

信审经理对项目的主要风险点及缓释措施发表意见；风险管理部负责人对项目提出增信措施和评审意见。

第八节  行业分析及研究

第二十二条  行业资料收集

信审经理平时应对公司拟开展的业务所属行业资料进行收集，收集途径有：

一、行业协会；

二、网站；

三、银行或融资租赁同行交流等

评审经理应对收集的行业分类整理。

第二十三条  分析及研究

一、通过对行业资料的分析，结合国家产业，得出行业未来的发展趋势，行业存在的风险点等；

二、结合银行、融资租赁公司的行业准入，及时上报公司决策层，调整公司风险评审指引。

附件：

一、《审查所需材料清单》

二、《客户资料审查流程及要点》

附件一：审查所需材料清单

要求：原件加盖企业公章，复印件加盖企业公章并客户经理签署与原件核对一致。

（签字页）

（客户名称）共提交____份文件。

A. 文件齐全，请签收。

B. 部分文件没有收到，编号为

对该部分文件建议：

项目经理：               业务部门负责人意见：

签字：_______日期：_____ 签字：______  日期：______

信审经理意见：           风险部门负责人意见：

签字：_______日期：______ 签字：______  日期：_________

副总经理意见：           总经理意见：

签字：______日期：_______ 签字：________ 日期：________

附件二：客户资料审查流程及要点