作者：杨清云 文章来源：万源联社 点击数：445 更新时间：2007-12-20 11:41:42
要目：★ 万源农村信用社被评为内审工作先进单位
★ 万源市农村信用社2007年度稽核审计工作综述
★ 加强农村信用社稽核审计队伍建设的途径
编者按：万源市农村信用社2007年稽核审计工作，以联社确立的工作思路为指导，结合改革发展具体实际，着力开展“强内控、防风险、争创无案年”活动，对稽核队伍、稽核重点、稽核方式、稽核范围、稽核程序等方面进行了一系列改革和创新，推动了稽核审计工作迈上新台阶。
万源农村信用社被评为全市内审工作先进单位
在达州市内部审计协会第一届第一次社员代表大会上，万源农村信用社被评为全市内部审计先进单位光荣称号，从而成为全市金融系统第一个获此殊荣的单位。
近年来，该社稽核审计工作紧紧围绕联社整体工作安排部署，不断更新观念，转变作风，坚持“全面加强内部监督、促进依法合规经营、提升稽核服务质量、提高内控管理水平”的工作方针，开展了序时稽核、专项稽核、后续稽核、再稽核以及制度执行年、合规经营(操作)、案件风险排查、创无案年活动。认真履行指导、教育、预防和惩处职能，充分发挥了保驾护航作用，未发生任何责任性事故和经济案件，有力地促进了各项业务经营合规稳健运行。三年来，完成序时稽核1210社次，完成211个专项审计项目，发现问题35个，提出稽核审计建议380条。
万源市农村信用社2007年度稽核审计工作综述
一、科学制定稽核工作思路
针对实际，研究制定“一二三四五”总体工作思路，即：提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果”的稽核工作理念；坚持监督与服务并重；推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责；构建“监事会→稽核审计部→稽核大队→稽核人员”的四级责任控制网络；建立一线员工的自我监督、分社主任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。
二、完善稽核工作制度
先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《2007年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件，有力推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化进程。
三、创新稽核手段
一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作，被稽核单位均要对稽核事项作出书面承诺，明确双方职责，维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺书 378份。二是建立稽核整改回复制。做到查处与整改并重，对稽核检查发现的问题要求在10个工作日内提交整改报告，有效地控制了违规问题“前清后欠”，屡查屡犯的现象。全年收到稽核整改报告96份。三是建立管理建议书发送制度。对稽核发现的重大问题，以监事会名义向职能部门发送管理建议书24份，进行风险提示，提高了管理的针对性和管理效能。四是建立稽核工作例会制度。将每月第一周星期二定为稽核工作例会日，以此为平台，定期听取稽核人员工作汇报，总结经验，分析问题，提出建议。并在每月主任工作会上通报稽核未整改事项，要求主任当场作出口头说明。全年召开稽核例会12次。四是规范稽核处罚程序。为使稽核人员充分履行查处职责，全面反映暴露问题，将稽核人员发现的问题提交工作例会进行研究，采用统一处罚尺度，以“稽察通报”形式将处理结果向全辖通报。全年共编发“稽察通报”12期五是规范稽核载体。为提高稽核人员工作效率，为每名稽核人员配备电脑笔记本，统一制作并使用规范化的稽核工作底稿、取证记录、资料调阅清单、稽核处罚通知书、发现问题移交书、稽核整改通知书等，达到了稽核工作文本的格式化、规范化、标准化。六是创办“信合稽察简报”。该简报全年编发12期，设置了稽核工作动态、稽核工作探索、稽核工作专题报道、业务辅导、稽核风险提示等栏目，针对业务风险点进行了剖析、规范、引导和提示，丰富了员工的业务知识，有效地规范了操作行为。并以公文方式发表金融信息9篇、金融调研3篇，被多家媒体采用。
四、设计业务操作监管流程
为尽量减少业务操作风险发生，在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”一书，并印发到每位员工手中。该书编印后，得到四川省联社高度评价和肯定，在该书基础上，经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版，并在全省农村信用社推广实施，成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。
五、强化核心工作，加大稽核力度
一是全面覆盖，做好序时稽核。全年开展序时稽核342社次，40个营业网点均稽核到12月份底，稽核面均达100％；二是重点突出，抓好专项稽核。全年共实施专项稽核6次，共计稽核检查191社次；三是注重整改落实，做好后续稽核。共计实施后续稽核191 社次，形成后续稽核报告58份；四是务求实效，认真开展再稽核工作。先后对白沙、官渡、大竹9个营业网点进行再稽核，对存在的问题进行了严肃处理。
加强农村信用社稽核审计队伍建设的途径
建立一支作风优良、纪律严明、业务精湛、敢于碰硬的稽核审计干伍，是发挥稽核审计部门内部监督作用的重要保证。笔者认为应从以下几个方面加强农村信用社稽核审计队伍建设。
一、充实稽核队伍，准军事化管理。稽核人员的思想素质、业务水平、协调能力及执行能力是决定稽核审计工作质量的关键，通过公开选拔、择优聘用的方式，将一批能干事、善干事、敢干事、干成事，具有充分服从性和高度自觉性的优秀青年员工充实到稽核队伍中来。
二、加强理论学习，提高政治素质。坚持政治理论学习，结合稽核审计工作实际认真落实科学发展观，不断提高稽核人员理论水平和政治素质。同时，围绕稽核审计工作中的焦点、难点问题，深入基层信用社进行调查研究，不断改进工作方法。
三、加强专业培训，提高业务素质。经常开展计算机应用知识和新业务知识培训，积极鼓励稽核人员参加会计师、审计师、注册会计师等各种考试。通过培训和学习，大力提高稽核人员的业务水平和工作能力。
四、加强思想道德建设，树立稽核审计队伍良好形象。加强社会公德、职业道德、家庭美德教育，倡导爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务基层的精神，营造爱学习、勤工作、争奋进的良好风气。
五、加强廉政教育，提高拒腐防变能力。大力倡导勤俭节约、清正廉洁的作风，做到廉政教育经常化、监督制度化，严格执行稽核工作纪律，并自觉接受基层员工的监督。
六、加强考核，增强事业心和责任心。要求每个稽核人员以岗位工作为目标，开展履职承诺，落实稽核过错责任追究，定期对工作情况进行量化考核。
