实验一  系统管理

实验要求

1．设置操作员

2．建立账套（不进行系统起用的设置）

3．设置操作员权限

4．设置备份计划

5．将账套修改为有“外币折算”的账套

6．账套备份

实验资料

1．操作员及其权限

账套号：300

单位名称：北京华兴股份有限公司

单位简称：华兴公司

单位地址：北京市海淀区花园路甲1号

法人代表：杨文

邮政编码：100088

税号：100011010266888

启用会计期：2003年1月

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

账套主管：周健

基础信息：对存货、客户进行分类

分类编码方案：科目编码级次：4222

              客户分类编码级次：123

              部门编码级次：122

              存货分类编码级次：122

              收发类别编码级次：12

              结算方式编码级次：12

3．自动备份计划

计划编号：2003-1

备份类型：账套备份

发生频率：每月

发生天数：31

开始时间：14点

有效触发：2

保留天数：0

备份路径：C;\\My Documents\账套备份

账套：300华兴公司

实验二    基础设置

实验要求

1．在“企业门户”中启用“总账”系统（启用日期为2003年1月1号）

2．设置部门档案

3．设置职员档案

4．设置客户分类

5．设置客户档案

6．设置供应商档案

7．设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删除、审核、弃审以及关闭的权限

8．利用单据设计功能将“应收单”中的“币种”和“汇率”删除

9．账套备份

实验资料

1．部门档案

实验一    总账系统初始化

实验要求

1．设置系统参数

2．设置会计科目

3．设置项目目录

4．设置凭证类型

5．输入期初余额

6．设置结算方式

7．账套备份

实验资料

1．300账套总账系统的参数

      不允许修改，作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。

2．会计科目

（1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。

（2）增加会计科目

“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”；“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统），“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型“项目核算”。

3．项目目录

项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。

4．凭证类型

  现金：8000（借）

  工行存款：222000（借）

  应收职工借款——杨明：6000（借）

  库存商品：50000（借）

  短期借款：120000（贷）

  实收资本：166000（贷）

6．结算方式

结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及银行汇票结算

实验二   总账系统日常业务处理

实验要求

1．由001号操作员设置常用摘要，由002号操作员对除“设置常用摘要”以外的业务进行操作

2．填制凭证

3．审核凭证

4．出纳签字

5．修改第2号付款凭证的金额为800元

6．删除第1号收款凭证并整理断号

7．设置常用凭证

8．记账

9．查询已记账的第1号转账凭证

10．冲消第1号付款凭证

11．账套备份

实验资料

1．人员分工

制单人为王东，审核人及记账人为周健，出纳为张平

2．常用摘要

（1）1月8日，以现金支付购买包装箱贷款600元

        借：包装物      600

           贷：现金       600

（2）1月8日，以工行存款500元支付财务部办公费

        借：管理费用—办公费（财务部）            500

           贷：银行存款—工行存款（转账支票3356）   500

（3）1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到

       借：应收账款（光华公司）          93600

          贷：主营业务收入                  80000

              应交税金——销项税额    13600

（4）1月22日，收到杨明偿还借款1000元

       借：现金                   1000

          贷：其他应收款—杨明      1000

4．常用凭证

摘要：从工行提现金，凭证类型：付款凭证，科目编码：1001和1002

实验三    出纳管理

实验要求

1．查询日记账

2．查询资金日报表

3．支票登记簿

4．银行对账

5．账套备份

实验资料

1．转账支票

1月22日，以转账（NO. 9988）500元支付销售部办公费

2．银行对账期初数据

企业日记账余额222000元，银行对账单期初余额220000元，有企业已收银行未收的未达账（2002年12月20日）2000元

实验四    账簿管理

实验要求

1．查询“5502管理费用”三栏式总账，并联查明细账及第2号付款凭证

2．查询余额表并联查专项资料

3．查询“5502管理费用”明细账

4．定义“应交”多栏账

5．查询客户往来明细账

6．查询部门总账

7．账套备份

实验五    总账期末业务处理

实验要求

1．定义转账分录

2．生成机制凭证

3．对账

4．结账

5．账套备份

实验资料

1．“应交税金—应收—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—应交—未交”

2．“期间损益”转入“本年利润”

第三章    UFO报表

实验一    报表格式设计

实验要求

1．设计利润表的格式

2．按新会计制度设计利润表的计算公式

3．保存报表格式至“我的文档”中“自制利润表”

实验资料

1．表样内容

利润表

编制单位：                                                               年    月

实验要求

1．生成自制利润表的数据

2．将已生成数据的自制利润表另寸为“1月份利润表”

实验资料

1．编制单位为“华兴公司”

2．编制时间为“2003年1月”

实验三    利用报表模板生成报表

实验要求

1．按新会计制度科目生成300账套1月份的“资产负债表”

2．保存“资产负债表”到“我的文档”

实验资料

1．编制单位为“华兴公司”

2．编制时间为“2003年1月”

第四章    工资系统

实验一    工资系统初始化

实验要求

1．建立工资账套

2．基础设置

3．工资类别管理

4．设置在岗人员工资套的工资项目

5．设置人员档案

6．设置计算公式

7．账套备份

实验资料

1．300账套工资系统的参数

工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。

2．人员附加信息

人员的附加信息为“性别”和“学历”

3．人员类别

企业的人员类别包括“企业管理人员”、“车间管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”

4．工资项目

银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。

6．工资类别

在岗人员和退休人员

7．在岗人员档案

缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数

采购人员和销售人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元

住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08

实验二    工资业务处理

实验要求

1．分别对在岗人员进行工资核算与管理

2．录入并计算1月份的工资数据

3．扣缴所得税

4．银行代发工资

5．分摊工资并生成转账凭证

6．月末处理

7．账套备份

实验资料

1．个人收入所得税应在“实发工资”扣除“1200”元后计税

2．2003年1月有关的工资数据

工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”

4．有关计提标准

按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费

5．分摊构成设置

实验要求

1．查看工资发放

2．查看部门工资汇总表

3．按部门进行工资项目构成分析

4．查询1月份工资核算的计账凭证

5．账套备份

第五章    固定资产系统

实验一    固定资产系统初始化

实验要求

1．建立固定资产子账套

2．基础设置

3．录入原始卡片

4．账套备份

实验资料

1．300账套固定资产系统的参数

固定资产账套的启用月份为“2003年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累积折旧对账科目为“1502累积折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账

2．部门对应折旧科目

实验要求

1．修改固定资产卡片

2．增加固定资产

实验资料

1．修改固定资产卡片

将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”

2．新增固定资产卡片

2003年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧

实验三    固定资产期末处理

实验要求

1．折旧处理

2．生成增加固定资产的记账凭证

3．对账与结账

4．账表管理

5．账套备份

实验四    固定资产业务处理（二）

实验要求

1．折旧处理

2．固定资产减少

3．固定资产变动

4．批量制单

5．账套备份

实验资料

1．减少固定资产

2003年1月20日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程

2．固定资产变动

2003年1月31日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号固定资产（B生产线）的折旧方法由“平均年限法”更改为“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时

第六章    应收款管理系统

实验一    应收款管理系统初始化

实验要求

1．设置系统参数

2．基础设置

3．设置科目

4．坏账准备设置

5．账龄区间设置

6．报警级别设置

7．设置允许修改“销售专用”的编号

8．设置本单位开户银行

9．录入期初余额并与总账系统进行对账

10．账套备份

实验资料

1．300账套应收款系统的参数

应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警

2．存货分类

应收科目为“1131应收账款”，预收科目为“2131预收账款”，销售收入科目为“5101主营业务收入”，应交科目为“21710105应交税金—应交—销项税额”，销售退回科目为“5101主营业务收入”，银行承兑科目为“1111应收票据”，商业承兑科目为“1111应收票据”，现金折扣科目为“5503”，票据利息科目为“550205”，票据费用科目为“5503”，收支费用科目为“5501”

6．结算方式科目

现金结算方式科目为“1001现金”，现金支票结算方式科目为“1001现金”，转账支票结算方式科目为“100201工行存款”，银行汇票结算方式科目为“100201工行存款”，信汇结算方式科目为“100201工行存款”，电汇结算方式科目为“100201工行存款”

7．坏账准备

提取比率为“0.5%”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1141坏账准备”，坏账准备对方科目为“5503管理费用”

8．账龄区间

总天数分别为30天、60天、90天和120天

9．报警级别

A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级

10．本单位开户银行

本单位开户银行为工行北京支行花园路办事处，账号为“001—34567”

11．期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2002年）

单据

实验要求

1．录入应收单据

2．修改应收单据

3．删除应收单据

4．2003年1月25日，审核本月录入的应收单据

5．对应收单据进行账务处理

6．账套备份

实验资料

1．2003年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1990元，率为17%（销售专用号码：56700）

2．2003年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品”5台，无税单价为1980元，率为17%（销售专用号码：56788）

3．2003年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品”2台，无税单价为510元，率为17%（销售专用号码：56701），以转账支票代垫运费120元

4．2003年1月16日，向“北京天益公司”，销售“乙产品”1台，无税单价为520元，率为17%（销售专用号码：56702），以现金代垫运费120元

5．2003年1月18日，发现2003年1月16日所填制的向“上海邦立公司”销售“乙产品”2台，无税单价为510元，率为17%的“56701”号销售专用中的无税单价为512元

6．2003年1月18日，发现2003年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1990元，率为17%的“56700”号销售专用填制错误应删除

实验三    收款单据处理

实验要求

1．录入收款单据

2．修改收款单据

3．2003年1月25日，审核本月录入的收款单据

4．核销收款单据

5．对收款单据进行账务处理

6．账套备份

实验资料

1．2003年1月22日，收到银行通知，收到“上海邦立公司”以信汇方式支付购买“乙产品”2台，货税款及代垫运费款1318.08元

2．2003年1月22日，收到“北京天益公司”交来转账支票一张，支付销售“乙产品”1台的货税款及代垫费用款668.4元

3．2003年1月23日，发现2003年1月22日所填制的收到“上海邦立公司”销售“乙产品”2台的货税款1318.08元应为1500元，核销时按“1318.08”核销

4．2003年1月23日，发现2003年1月22日所填制的收到“北京天益公司”交来转账支票款668.4元有错误，需删除该张收款单

实验四    票据管理

实验要求

1．增加结算方式

2．填制商业承兑汇票，暂不制单

3．商业承兑汇票贴现并制单

4．结算商业承兑汇票并制单

5．制单

6．账套备份

实验资料

1．新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”

2．2003年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（No. 345612），面值为7020元，到期日为2003年3月2日

3．2003年1月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（No.367809），面值为7020元，到期日为2003年1月23日

4．2003年1月31日，将2003年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（No.345612）到银行贴现，贴现率为6%

5．2003年1月23日，将2003年1月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（No.367809）结算

实验五    转账处理

实验要求

1．应收冲应收暂不制单

2．预收冲应收暂不制单

3．红票对冲并制单

4．制单

5．账套备份

实验资料

1．2003年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款

2．2003年1月31日，经双方同意，将伟达公司2003年1月22日购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵

3．2003年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵

实验六    坏账处理与单据查询

实验要求

1．处理坏账发生业务并制单

2．处理坏账收回业务并制单

3．查询

4．查询结算单

5．查询并删除凭证

6．账套备份

实验资料

1．2003年1月24日，将1月16日形成的向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账

2．2003年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元

实验七    账表管理与其它处理

实验要求

1．对全部客户进行包括所有条件的欠款分析

2．查询2003年1月的业务总账

3．查询应收账款科目余额表

4．取消对明兴公司的转账操作

5．将未制单的单据制单

6．结账

7．账套备份

第七章    应付款管理系统

实验一    应付款管理系统初始化

实验要求

1．设置系统参数

2．基础设置

3．设置科目

4．账龄区间设置

5．报警级别设置

6．设置允许修改“采购专用”的编号

7．录入期初余额并与总账系统进行对账

8．账套备份

实验资料

1．300账套应付款系统的参数

应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警

2．基本科目

应付科目为“2121应付账款”，预付科目为“1151预付账款”，采购科目为“1201在途物资”，采购税金科目为“21710101应交税金—应交—进项税额”，银行承兑科目为“2111应付票据”，商业承兑科目为“2111应付票据”，现金折扣科目为“5503”，票据利息科目为“5503”，票据费用科目为“5503”，收支费用科目为“5501”

3．结算方式科目

现金结算方式科目为“1001现金”，现金支票结算方式科目为“1001现金”，转账支票结算方式科目为“100201工行存款”，银行汇票结算方式科目为“100903银行汇票”，信汇结算方式科目为“100201工行存款”，电汇结算方式科目为“100201工行存款”

4．账龄区间

总天数分别为30天、60天、90天和120天

5．报警级别

A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级

6．期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2002年）

实验要求

1．录入应付单据

2．修改应付单据

3．删除应付单据

4．2003年1月31日，审核本月录入的应付单据

5．对应付单据进行账务处理

6．账套备份

实验资料

1．2003年1月15日，从“北京无忧公司”，采购“钢材”10吨，原币单价为1200元，率为17%（采购专用号码：668800）

2．2003年1月15日，从“杰信公司”，采购“油漆”20桶，原币单价为110元，率为17%（采购专用号码：08），运费80元

3．2003年1月16日，从“大为公司”，采购“钢材”50吨，原币单价为990元，率为17%（采购专用号码：3451）

4．2003年1月16日，从“北京无忧公司”，采购“钢材”20吨，原币单价为980元，率为17%（采购专用号码：2302）

5．2003年1月18日，发现2003年1月15日所填制的从“北京无忧公司”，采购“钢材”10吨，原币单价为1200元，率为17%的“668800”号采购专用中的无税单价应为1120元

6．2003年1月18日，从“北京无忧公司”，采购“钢材”12吨，原币单价为1200元，率为17%（采购专用号码：69900）

7．2003年1月18日，发现2003年1月16日所填制的从“北京无忧公司”，采购“钢材”20吨，原币单价为980元，率为17%的“2302”号采购专用填制错误应删除

实验三    付款单据处理

实验要求

1．录入付款单据

2．修改付款单据

3．2003年1月25日，审核本月录入的付款单据

4．核销付款单据

5．对付款单据进行账务处理

6．账套备份

实验资料

1．2003年1月22日，以转账支票支付向“北京无忧公司”购买“钢材”10吨的货税款13104元

2．2003年1月22日，以转账支票支付向“大为公司”购买“钢材”50吨的货税款57915元

3．2003年1月22日，以转账支票支付向“杰信公司”购买“油漆”10吨的货税款及运费2574元

4．2003年1月23日，发现2003年1月22日所填制的以转账支票支付向“北京无忧公司”购买“钢材”10吨的货税款13104元应为15000元，余额作为预付款

5．2003年1月23日，发现2003年1月22日所填制的以转账支票支付的向“大为公司”购买“钢材”50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单

实验四    票据管理

实验要求

1．填制商业承兑汇票，暂不制单

2．商业承兑汇票贴现并制单

3．结算商业承兑汇票并制单

4．制单

5．账套备份

实验资料

1．2003年1月2日，向大为公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（No. 56121），面值为57915元，到期日为2003年6月2日

2．2003年1月3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（No. 56561），面值为23400元，到期日为2003年1月23日

3．2003年1月23日，将2003年1月3日向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票（No. 56561）结算

实验五    转账处理

1．应付冲应付暂不制单

2．预付冲应付暂不制单

3．制单

4．账套备份

实验资料

1．2003年1月31日，经三方同意将2002年11月23日形成的应向“北京无忧公司”支付的货税款38610元转为向大为公司的应付账款

2．2003年1月31日，经双方同意，将向北京无忧公司2003年1月18日购买12吨钢材的货税款16848元与预付款冲抵

实验六    单据查询

实验要求

1．查询

2．查询结算单

3．查询并删除凭证

4．账套备份

实验七    账表管理与其它处理

实验要求

1．对供应商进行付款账龄分析

2．查询2003年1月的业务总账

3．查询应付款科目余额表

4．取消对北京无忧公司的转账操作

5．将未制单的单据制单

6．结账

7．账套备份下载本文