注：买任何物品前先申请，经审批后再购买，否则一律不报销！费用由购买者自己承担！！
一、目的
为加强对公司员工费用管理力度，提高工作效率，确保更好的开展工作，有效节约成本，现结合本公司的实际特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于分公司有费用支出的相关部门。
三、备用金管理
1．公司员工因工作要求需要事前预借款的，必须填写借款单，借支额度根据实际需要确定、借支单上注明借款原因、还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员才能放款。
2．备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可适当延期，但最长不可超过一个月。
3．对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
四、费用报销流程
费用经手人填制费用报销清单(包括费用名称、单价、数量、总额、礼品发放情况等)------报销人部门负责人确认签字（数据真实性审核）------财务主管审核（数据合理性等方面要求）-------总经理审批------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
五、费用单据要求
为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证（即）。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也应不予签字，在不能确定的情况下不能随意签字。无的，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明真实情况。
六、 单据整理要求
报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。
七、办公费、低值易耗品等
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。公司行政部根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单,根据市场询价后报批。
办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。
1．公司场内普通会务活动约100元两天；
2．公司场内大型会务活动约500元两天；
3．电话费约800元/月；
4．客餐约200元/月；
5．打印、复印约500元/月（含可收回）；
6．办公用品约800元/月（含可收回）；
7．其他非经常性支出询价后报批。
此费用标准按月产值约100万制定，实际执行时，如果产值有变化，可根据比例增减报销。
湖南苹果装饰设计有限公司岳阳分公司财务部
2011年10月1日下载本文
