因在实际操作中，经常会有采购物资入库了，但是供应商未能提时提供，也就是货到票未到，那么在财务系统操作中就要做暂估处理！
暂估方式
暂估入库存货成本的回冲方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差三种；
月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单；
单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单；
单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
首先以“单到回冲”为例
核算——核算业务范围设置
设置会计科目（增加明细科目）
2202应付账款
220201应付账款（供应商往来核算）
220202暂估应付款（供应商往来核算） ————科目为非受控科目
采购订单
从订单流转生成采购入库单
采购入库单审核
当月内，此时供应商未能及时提供采购，在财务上只能做采购暂估成本处理。
对采购入库单进行单据记账：
购销单据制单（选“采购入库单（暂估记账）”）
生成凭证
当月工作完成，购销存结账。
某月后此采购单收到，则：
从采购入库单流转生成采购
对采购进行复核，结算（结算选时选手工结算）
选择相对应的采购入库单（注意结算数量，如果采购全到，可手工修改采购入库单数量等同于此次的采购数量，可录入多张发采购票，多次结算）
结算完成后，在采购入库单左上角有个“已结算”的经字章印
核算管理
暂估成本处理
购销单据制单：（选“红字回冲单”） ——注意：如果前面没有做暂估成本处理，则系统不会生成“红字回冲单”
购销单据制单：（选“蓝字回冲单（报销）”）
把“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据”
暂估成本处理补充：
1月份
对采购入库单生成凭证（采购A材料10，单价10）
借：原料材 100
贷：暂估应付款 100
销售出库 （A材料，数量1）
借：主营业务成本 10
贷：原材料 10
2月份
采购到：单价为9，（假如0%税）
单到回冲，对红字采购入库单生成凭证：
借（红字）：原料材 100
贷（红字）：暂估应付款 100
对蓝字回冲单（报销）生成凭证
借：原材料 90
贷：应付账款 90
销售出库（A材料，数量1）
借：主营业务成本 9
贷：原材料 9
此种情况对于1月份销售出库的成本比实际的成本多了1，如何处理？
在系统中，可以做出库调整单，金额为“-1”（同理，如果出库成本少了，那出库调整单的金额为正数）
对应凭证为
销售出库 （A材料，数量1）
借（红字）：主营业务成本 1
贷（红字）：原材料 1下载本文
