| 索引号 | 项目名称 | 索引号 | 项目名称 |
| 一、综合类 | |||
| 1-1 | 鉴证整体工作计划 | ||
| 1-2 | 三级复核工作底稿 | ||
| 1-3 | 鉴证过程中重大问题请示报告 | ||
| 1-4 | 交换意见记录 | ||
| 1-5 | 财产损失鉴证业务资料清单 | ||
| 1-6 | 企业基本情况 | ||
| 二、鉴证类 | |||
| 2-1 | 通用会计凭证分类鉴证表 | ||
| 2-2 | 通用鉴证记录表 | ||
| 2-3 | 坏帐损失鉴证表 | ||
| 2-4 | 非货币资产损失鉴证表 | ||
| 2-5 | 存货损失鉴证表 | ||
| 2-6 | 投资损失鉴证表 | ||
| 三、申报类 | |||
| 3-1 | 财产损失税前扣除申请书 | ||
| 3-2 | 《财产损失税前扣除申报表》及附表 | ||
一、综合类
鉴证整体工作计划
索引号1—1
| 委托单位名称 | |||||
| 会计期间 | 编制人 | 日期 | |||
| 一、鉴证项目（*填写委托鉴证事项业务类型） | |||||
| 二、鉴证目标（*填写“对鉴证事项的合法性、合理性发表意见”） | |||||
| 三、计划鉴证日期 | |||||
| 约定工作日开始日 年 月 日 | |||||
| 外勤工作日自 年 月 日至 年 月 日 共计 日 人次 | |||||
| 编写报告自 年 月 日至 年 月 日 | |||||
| 鉴证截止日期 年 月 日 | |||||
| 四、鉴证小组组成及人员分工： | |||||
| 姓名 | 职务或名称 | 分工 | 备注 | ||
| 公司（所）领导意见： | |||||
索引号1—2
| 委托单位名称： | 编制人 | |||||
| 纳税所属年度： | 日 期 | |||||
| 复核人 | 复核要点 | 复核与否 | 复核意见 | 处理情况 | ||
项 目 负 责 人 | 鉴证准则规定的程序是否执行； 鉴证证据是否充分、适当； 鉴证工作底稿的填写是否完整； 鉴证工作底稿的记录是否清晰； 鉴证工作底稿的勾稽关系是否清晰； 鉴证工作底稿的归类整理是否适当； 鉴证结论是否明确。 | 复核人： 日期： | ||||
部 门 经 理 意 见 | 鉴证程序的执行是否已经实现鉴证目标； 鉴证项目的鉴证证据是否充分、适当； 各鉴证项目之间的衔接是否充分合理，是否存在遗漏未鉴证项目； 项目负责人对助理人员的监督、指导是否恰当； 纳税调整项目是否按税法规定进行处理； 鉴证意见的确定是否恰当。 | 复核人： 日期： | ||||
公 司 （所） 领 导 意 见 | 鉴证约定事项是否已实现； 鉴证程序的制定与实施是否恰当； 鉴证依据是否充分、适当； 对遗漏未鉴证事项是否进行鉴证； 鉴证意见是否恰当，鉴证报告的表述是否规范。 | |||||
索引号1—3
年 月 日 金额单位：元
| 委托单位名称： | ||||||
| 执行的会计制度 | 所属期间 | |||||
| 承办部门 | 项目负责人 | 业务类型 | ||||
| 提请决定的主要问题及初步处理意见 | 部门经理意见 | |||||
| 公司（所）领导意见 | ||||||
年 月 日 索引号1—4
| 委托方名称： | |||||
| 委托方 参加人员 | 姓名 | 职务 | 受托方 参加人员 | 姓名 | 职务 |
| 发现问题及处理意见 | 交换意见后的处理结果 | ||||
财产损失鉴证业务资料清单
索引号1—5
| 序号 | 资 料 名 称 | 份 | 页 |
| 1 | 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 | ||
| 2 | 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 | ||
| 2 | 税务登记证复印件 | ||
| 3 | 重要经营合同、协议复印件 | ||
| 4 | 企业财产损失申请及财产损失清单 | ||
| 5 | 申请报批《国家税务总局令13号》规定的财产损失，应提交该文件规定的有关财产损失类型证据资料 | ||
| 6 | 申请报批《国家税务总局令4号》规定的财产损失，应提交该文件规定的呆帐损失证据资料 | ||
| 7 | 符合国税发[2001]39号文件规定的出售住房损失，应提交的证据材料 | ||
企业基本情况表
索引号1—6
| 企业名称 | 经济类型 | |||||||||||||||
| 所属行业 | ||||||||||||||||
| 企业注册地址 | 电 话 | |||||||||||||||
| 邮 箱 | ||||||||||||||||
| 开户银行 | 银行账号 | 企业技术 监督局识别号 | ||||||||||||||
| 工 商 登 记 | 发照日期 | 税 务 登 记 | 计算机代码 | |||||||||||||
| 发证日期 | ||||||||||||||||
| 执照号码 | 税务代码 | |||||||||||||||
| 经营范围 | 经营期限 | 年 | ||||||||||||||
| 财务经理 | 联系人 | |||||||||||||||
| 投 资 者 名 称 | 投 资 总 额 | 注册金额 | 出资比例 | 实收 金额 | 占注册％ | |||||||||||
| 合 计 | ||||||||||||||||
| 分支机构概 况 | 名 称 | 投资总额 | 投资比例 | 名 称 | 投资总额 | 投资比例 | ||||||||||
| 前事务所名称 | 前事务所 鉴证报告编号 | |||||||||||||||
通用会计凭证分类鉴证表
索引号2—1
| 委托单位名称： | 鉴证项目： | 鉴证年度： | ||||||||
| 编制人 年 月 日 | 复核人 年 月 日 | |||||||||
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 会计科目 | 明细科目 | 对应科目 | 金额 | 备注 | |||
通用鉴证记录表
索引号2—2
委托单位名称：
鉴证项目：
| 鉴证年度： | 编制人 | 日期 | ||
| 复核人 | 日期 | |||
| 鉴证说明： | ||||
| 鉴证结论： | ||||
坏帐损失鉴证表
索引号2—3
会计期间或截止日： 金额单位：元
| 委托单位名称： | 编制人 | 日期 | ||||||||
| 复核人 | 日期 | |||||||||
| 行次 | 项 目 | 账面金额 | 扣除标准 | 纳税调整额 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||
| 1 | 期初坏帐准备金额 | ﹡ | ||||||||
| 2 | 本期核销的坏帐损失 | |||||||||
| 3 | 本期收回已核销的坏帐损失 | |||||||||
| 4 | 计提坏帐准备的应收帐款余额 | |||||||||
| 5 | 本期增(减)提的坏帐准备 | |||||||||
| 6 | 期末坏帐准备余额 | ﹡ | ||||||||
| 采用直接冲销法核算 | ||||||||||
| 行次 | 实际坏帐损失未审额 | 坏帐损失审批情况 | 纳税调整额 | |||||||
| 批准文号 | 审批金额 | |||||||||
| 1 | ||||||||||
| 本期合计 | ||||||||||
| 审核说明： | ||||||||||
非货币资产损失鉴证表
索引号2—4
会计期间或截止日： 金额单位：元
| 委托单位名称： | 编制人 | 日期 | |||||||||||
| 复核人 | 日期 | ||||||||||||
| 财产损失种类 | 财产 原值 | 折旧 摊销 | 保险赔偿 | 责任人赔偿 | 可回收金额 | 清理费用 | 财产损失净额 | ||||||
| 未审额 | 审核确认额 | 未审额 | 审核确认额 | 未审额 | 审核调整 | 鉴证确认 | |||||||
| 本期合计 | |||||||||||||
| 审核说明： | |||||||||||||
索引号2—5
会计期间或截止日： 金额单位：元
| 委托单位名称： | 编制人 | 日期 | |||||
| 复核人 | 日期 | ||||||
| 序号 | 会计科目及明细科目 | 账面价值 | 鉴证调整 | 鉴证确认 | |||
| 本期合计 | |||||||
| 审核说明： | |||||||
索引号2—6
会计期间或截止日： 金额单位：元
| 委托单位名称： | 编制人 | 日期 | |||||||
| 复核人 | 日期 | ||||||||
| 序号 | 被投资单位 | 股权比例 | 未审额 | 审核 调整额 | 审核 确认额 | 备注 | |||
| 本期合计 | |||||||||
| 审核说明：
| |||||||||
三、申报类
财产损失税前扣除申请书（样式略）
《财产损失税前扣除申报表》及附件（表样略）
注：根据各省市税务机关规定《财产损失税前扣除申报表》及附件的格式填报。下载本文
