2准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化。

1滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证；

2超越职权审批发放烟草专卖许可证；

3违反法定程序审批发放烟草专卖许可证；

4对不具备申请资格或不符合烟草专卖许可证申领条件的申请人审批发证的；

5依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形；

应当：申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得烟草专卖许可证的

2烟草专卖许可证核定的主体为自然人的，自然人死亡或丧失民事行为能力；

3烟草专卖许可证核定的主体为法人或其他组织依法终止的；

4因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；

5法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形。

其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定；

最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。

其次，由原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；

最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。

其次，由原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该零售许可的决定；

最后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。

取消从事烟草专卖业务资格

【检买罚查、刑不吊擅】

成

要

件

2申请人在一年内不得再次提出烟草专卖行政许可申请

终止从事烟草专卖业务的资格

2证据提取方面：在提取证据过程中，必须充分且有针对性

3处罚程序方面：在对违法行为进行处罚时，程序必须合法

2合理性原则

3公平性原则

2调查取证

3听证

4审批和决定

5送达和转告

6后期监管和处理

2有生产烟草专卖品的设备和技术条件

3符合国家烟草行业产业要求及企业组织结构调整需要

4烟草专卖行政主管部门规定的其他条件

2有固定的经营场所和必要的专业人员

3符合烟草专卖批发企业合理布局的要求

4烟草专卖行政主管部门规定的其他条件

2有固定的经营场所和必要的专业人员

3符合经营外国烟草专卖品业务合理布局的要求

4烟草专卖行政主管部门规定的其他条件

2企业成立的证明文件，其中烟草制品的生产经营企业应提交国家局批准企业成立的文件

3企业法定代表人的任职文件、身份证明

4工商营业执照副本或企业名称预核准通知书

5审批机关规定需要提交的其他材料

2与变更事项有关的证明材料

3原许可证正副本

4工商营业执照副本

5审批机关认为需要提供的其他材料

2原许可证正副本

3工商营业执照副本

4审批机关认为需要提供的其他材料

2许可证正副本

3审批机关规定要求提供的其他材料

2审批机关规定要求提供的其他材料

2遗失或损毁证明

3审批机关规定要求提供的其他材料

2.审查：专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。

3.审批：省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。

2要保证开证人员的相对固定，确需更换的，应当对新使用人员提前进行培训，经培训达到使用准运证管理系统要求的，方可准予其行使烟草专卖品准运证制证职责

2不得在未与烟草专卖品接收方协商好或未做好发货准备的情况下提前申办准运证

3不得将未使用的烟草专卖品准运证擅自留置

4不得利用已作废的烟草专卖品准运证重复发运货物

（地市级局）

企业第二次打印仍错误

需重新申办的，报审批决定

1）申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；

2）需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载的烟草专卖品的证明材料；

3）所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。

因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。

②烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证需要作废的，申办人直接向烟草专卖行政主管部门申请，并应提交相关证明材料。

2）省级烟草专卖行政主管部门证件管理人员审查上述材料后提出办理意见，报局领导审批。同意作废的，应在审批当日完成作废；不同意作废的，应将上述材料退还申办人，并说明理由。

2）省级烟草专卖行政主管部门审查上述材料，出具审查意见后，报烟草专卖行政主管部门审批。

省际：中国烟草总公司

烟机调出企业所在省级、

调出方所在地有权签发的

进口烟用物资

的调拨单

b.地市级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起5个工作日内完成审核。经审核同意的，报给省级烟草专卖行政主管部门审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人所在单位说明不予发证的理由；

c.省级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起10个工作日内作出审批决定。

②年龄不满18周岁；

③为民事行为能力或无民事行为能力人；

④不具有高中以上文化程度；

⑤工作中不能坚持原则、品行端正、忠于职守、遵纪守法；

⑥曾受过行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；

⑦在烟草专卖行政主管部门中不直接从事烟草专卖管理工作；

⑧不熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，或未通过法律知识考试或业务知识考核（考试）；⑨省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。

（2）烟草专卖管理人员在执行公务时未依法出示检查证的；

（3）烟草专卖管理人员在不履行公务时擅自出示检查证；

（4）上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖行政执法督察人员查验检查证时，检查证持有人不积极配合；

（5）未能妥善保管检查证以致检查证损毁，或者涂改检查证、将检查证转借他人的。

2、烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的；

3、烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。

曾从熟他】

【岗核培工处】

③参加法律、业务培训情况；       ④工作中违法违纪或者重大执法过失情况；

⑤受处分情况；              ⑥其他影响烟草专卖管理人员持有检查证的情况。

a.对符合年度审验要求的，允许其继续持有检查证从事相应的烟草专卖管理工作。

b.专卖管理人员具有下列情况之一的，做出年度审验不合格处理，收回检查证：一个审验年度内有两次检查证被暂扣情形的；年度考核不合格的；工作中出现严重违法违纪或者执法中出现重大过失的；受行政记大过以上行政处分的；省级烟草专卖行政主管部门规定的其他情形。

2具有大学专科以上学历；

3具有两年以上执法工作经历和法律知识、烟草专卖业务知识；

4在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖督察工作；

5省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。

2以事实为依据，以法律为准绳原则；

3接受监督原则；

4公正、公平、公开的原则；

5双重领导和下管一级的原则

1对本级和下级烟草专卖行政主管部门及其执法人员的执法行为进行明查暗访，对现场发现的不文明执法行为予以及时纠正；

2要求被督察单位提供与督察事项有关的文件、资料和情况，询问与督察事项有关的人员；

3对与督察事项有关的资料进行查阅和复制；

4对违法违纪情节严重、影响恶劣的，或者拒绝、阻碍督察人员执行督察工作的，必要时，可以暂扣被督察对象的行政执法证件，并提出处理意见。

2辖区烟草市场的地理交通、行政许可、法律意识等基本情况；

3辖区烟草销量、品牌和价格波动等经营状况。

【上基（级）经（精）】：上级精神

1在充分调研辖区烟草市场基本情况的基础上，组织市场监管员讨论市场检查的内容和目标，认真听取市场监管员的意见和建议。

2专卖监督管理科（股）综合各方面的情况，拟定年度、季度市场检查总体计划，提出本辖区年度、季度市场检查计划的实施意见和要求；在报本级烟草专卖局主管领导审批后，下发稽查支（大）队执行。

3稽查支（大）队根据专卖监督管理部门制订的年度、季度检查计划的工作安排，结合本辖区实际情况，制订本辖区的月度、周市场检查计划；在报经专卖监督管理科（股）审批后，下达稽查大（中）队执行。

4稽查大（中）队根据稽查支（大）队制订的月度、周检查计划，再结合本辖区的卷烟零售户、检查周期、片区路线等具体情况，制订每日的市场检查计划；在报经稽查支（大）队批准后，下发市场监管员执行。

5市场监管员根据稽查大（中）队制订的每日检查计划，进行市场检查。

2检查时间要具体

3检查对象要客观

4检查内容要全面

5检查人员要合法

6检查方法要得当

②要突出检查重点对象

③要突出检查重点问题

②关注“线”的问题

③关注“面”的问题

②注意市场监管的核心

③注意合理调配市场监管时间

②要充分考虑内部专卖管理监督工作

③要充分考虑烟草专卖行政许可以及审批证明文件的管理工作

（1）建立集中整治和日常管理相结合的工作制度。

（2）建立行政执法与刑事司法相衔接的工作机制，保证执法部门之间的有效衔接。

（3）建立定期联席会议、重大问题协调会制度，统筹协调联合执法的重大事项。

（4）建立信息沟通机制，实现资源共享，提高行政执法效率。

（5）建立执法责任绩效考核制度、责任追究制度，确保依法行政。

2．署名

3. 引语

4. 正文：（1）基本情况；（2）对相关活动、相关工作按阶段或进程做具体的部署安排；

        （3）对相关问题的处理与解决办法。

2在开发过程上，从获取信息、加工信息和贮存信息、应用信息，都要符合管理目标；

3在使用形式上，从普通文字、影像信息到高科技产品信息，都要方便于管理目标。

2应用的信息要

真实。

经营信息

及目的

一是违法卷烟的源头不查明不放过。

二是线索不查清不放过。

三是卷烟去向不查明不放过。

从每次进货情况上看，对于进货量波动幅度大的零售户，列为专卖管理重点管理监控对象。

信息运用方法

分析方法：定性分析（归纳、演绎和对比等）和定量分析

信息应用领域

1零售业态仍以食杂店为主，但所占的比例逐年呈下降趋势；

2便利店、烟酒商店、超市在卷烟销售中扮演越来越重要的角色；

3新型零售业态在各地区发展不平衡，传统零售业态引入新型零售业态，呈相互渗透、相互融合的态势。

a.对专卖辖区管理的方式提出了新课题。（进货方式的矛盾：超市企业管理模式要求由总部统一进货）

b.烟酒商店的扩张给专卖管理带来了新考验。（控制着中小零售业态，是不规范经营根源，对烟草市场价格的稳定存在潜在威胁）

c.超市、烟酒商店等营销模式对专卖管理带来一定的困难。（让利促销、清理库存或对非渠道卷烟的处理，对烟草公司卷烟批发价格产生潜在的威胁）

d.对烟草行业市场批发商主导地位有潜在威胁。

a．采取相应措施鼓励、引导、规范不同的零售业态。与超市等新型零售业态结成战略伙伴，提高其对烟草行业的依赖感。

b．引导、规范、整合食杂店、便利店、娱乐服务类中小零售业态。在加强执法监督检查的同时要在营销策略制定上、在发证环节上、在供货环节上、在价格环节上、在检查环节上进行规范和。

c．进一步规范内部经营行为。在货源分配、供应上尽可能的合理分配货源。

d．加强零售许可证的管理。

e．加强研究，及时掌握各业态的变化。

管

要

求

（2）要求进口烟草制品有销售标识。

（3）要求按规定存放、销售进口的免税烟草制品。

（2）对出口卷烟计划的要求；

（3）对包装标识的要求。

1)可以对情报资料进行整理，对情报进行规范化表述；

2)可以对情报的合法性、来源的可靠性、情报的确实性、情报的秘密等级等进行判断；

3)可以产生新的情报。

2）支持处罚

2方法的工具性；

3方法的多样性和开放性；

4方法的应用性。

2）分析和综合法

3）推理

2）物品流程图技术

3）事件流程图技术

4）行为流程图技术

1是对各类线索进行筛选、辨伪，提供情报内容，权衡其情报价值的重要手段；

2为确定是否立案调查，特别是对发现引案提供事实根据；

3为获取各类证据起导向作用；

4为制订和校正调查方案（计划）提供依据；

5为深入调查提供途径；

6为建立真实、可靠的线索型情报体系打下扎实的“物质”基础，使这一体系成为发现违法和揭露、证实违法的一个重要信息的来源。

2）线索关联内容的初步查证。

3）线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。

2）情报利用贯穿于情报工作的全过程

1）拥有一定数量和质量合格的情报资料

2）情报资料与市场监管、案件查办等工作相关联

3）情报利用者应有明确的情报需求目的

4）情报利用者应具有利用情报资料的意识

1）查询途径  2）加工途径  3）传输途径   4）分析研究途径

（2）线索型情报的处置利用——【一立二传一报四查】

1）符合立案条件的线索，按照立案程序立案调查。

2）已立案调查的案件的相关线索，要及时传送给有关办案部门和人员。

3）涉及外地的线索，要及时传递给有关烟草专卖管理部门。

4）涉及面广、情况复杂的重大违法活动线索，要迅速向上级机关报告情况。

5）线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，据情采取措施，实行专案查破。

6）线索反映对象属日常我们关注的重点对象，并有重要价值的，要立即组织人员深入调查，布置监控重点对象的活动。

7）线索反映对市场危害较小、价值较小、时间要求较为宽松的，可按层级管理和职责要求，由相应的专卖管理部门负责查实。

8）对一些难以查证其准确程度的线索，在做好防范、监控的前提下继续查证，并在长时期内进行追踪，直至查个水落石出。

1）制订调查取证方案有利于保证调查取证工作的依法进行。

2）制订调查取证方案有利于提高调查取证的效率。

3）制订调查取证方案有利于保障执法人员和相对人的人身和财产安全。

2）组织相应的办案力量

3）合理搭配人员

4）注意调查人员的回避

2）从组成结构上，可分为单一式和母子式。

1）成立调查组。    

2）调查取证的内容。

3）调查取证的方法和步骤。

4）突发情况的处置。

5）纪律要求。      

6）任务完成的时间。

查

取

证

方

案

的

制

订

2）生产烟草设备；

3）生产烟用丝束、滤嘴棒等辅料。

2）托运：当事人委托物流货运公司或长途客运车辆运输。

2）非经营性场所；

3）经营性场所内临时设置的非经营性区域。

案情

2）分析案情，掌握生产场所位置和周边环境状况，确定检查的关键节点。

2）掌握道路环境状况，确定道路检查关键节点。

2）分析案件，掌握存储烟草专卖品场所内部及周边环境状况；

3）确定存储环节（窝点）案件的检查节点。

查获涉案的烟机设备、烟草制品和各种原料；

固定各类证据。

查获涉案的烟草专卖品和运输车辆；

固定各类证据。

查获涉案的烟草专卖品；

固定各类证据（特别是账册、汇款存根等）。

2）如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，整个过程进行摄像，人获不能分离。

2）交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调交警部门在各卡口进行堵截；

3）发现涉案车辆后，及时对涉案车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况和车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现涉案车辆，可能驶往外省、市或者难以继续跟踪时，应立即通知可能途径的烟草专卖行政主管部门查处。

4）对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序。

5）调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据。

6）控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途货运的，安排人员对货运、客运车辆老板和驾驶员等相关人员进行调查询问。

a．当事人主动配合检查

b．当事人不主动配合检查，要充分做好思想工作，告知拒绝、阻碍执法检查的后果

2）对非经营性场所检查

a．当事人主动配合检查

b．当事人不主动配合检查，要有确凿证据支持下

c．检查前要通过监控，采集视听资料，确定该场所内存有违法烟草专卖品……

3）对临时的非经营性区域检查

a．对当事人或相关负责人进行说服教育，要求其主动配合检查，两名（含）以上执法人员对该区域进行检查时，当事人必须在场。

b．当事人不主动配合检查，邀请干警到场，两名（含）以上执法人员可以对该区域进行检查……

2）涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆发生正面冲突，要由协助检查的门进行堵截。

3）在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时报警，确保执法人身安全；

4）对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并及时将涉案物品、人员带离现场。

2）在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时与人员联系，确保执法人身安全；

3）对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时将涉案物品、人员带离现场。

②采取严密措施，防止泄密。布置执法行动时，只让执法人员知道自己行动的地点，对执法行动的整体情况严格保密，确保整个过程中案情不泄漏；

③调查取证工作要做到：统一指挥步调一致，人员调动紧张有序，执法行动计划周密细致，通信联络及时通畅，行动小组按建制组成，任务受领清楚明了，后勤保障有力，收尾工作善始善终；

④调查取证方案在一定范围内讨论，征求意见后报领导批准后实施。

②严防通风报信情况的发生；

③检查出发前，案件调查组负责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律；

④调查取证方案要报专卖管理部门负责人审核，领导批准后实施。

②采取严密措施，防止泄密。如行动期间收缴并统一保管执法人员个人通信工具，发放统一的执法通信工具等；

③调查取证方案要报专卖管理部门负责审核，并经领导批准后组织实施。

4）物证本身与案件事实是否具有关联性。5）审查认定物证的正式方式

6）对物证证明的方式和手段要与其他类别的证据相互印证。

4）证人证言的形成过程。5）证人与违法案件当事人或案件本身是否具有利害关系。

6）证人的品格、操行对其证言是否产生影响。

3）询问笔录是否符合逻辑。4）询问笔录同其他证据之间的关系。

3）视听资料的内容是否真实。

4）鉴定的依据和使用的科学技术手段。5）鉴定人的签名和鉴定部门的签章。

3）笔录上有无篡改或者伪造现象的发生。

4）现场检查情况，重点记录违法物品、设施所在位置。

5）现场提取有关物证的名称和数量。

2）确定听证的时间、地点并通知当事人

3）听证主持人在听证举行之前，调阅案卷，熟悉案情。

2）由案件调查人员如实陈述调查案件的过程、认定的违法事实，出示相关的证据，提出处理的建议和依据。

3）当事人就指控的事实进行陈述和申辩。

4）有第三人的，由第三人进行陈述和申辩。

5）调查人员与当事人相互辩论、质证。

6）最后陈述。①由当事人作最后陈述、申辩。②有第三人的，由第三人进行最后陈述。③调查人员进行最后陈述。

7）制作听证笔录。

8）主持人宣布听证结束。

其次，写明当事人或委托代理人针对烟草专卖行政主管部门认定的违法事实、情节等提出的主要观点、理由和证据，对当事人或委托代理人陈述、申辩的主要内容进行归纳总结，总结听证各方在事实认定、证据认定以及案件定性上的共同点与分歧。

再次，写明法律、法规或者规章的适用问题。

最后，提出案件的处理意见。

2、卷烟生产。

3、成品销售。

4、打、扫码。

2）严格执行国家局下达的生产计划，严禁以任何理由超计划、超进度生产；

3）生产的卷烟、雪茄烟应100%在线打码入库；不得无码生产、无码备货、超备货计划备货。

生产及管理

2）“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；

3）不得将样品烟、试制烟、促销烟用于销售或其他违规用途。

2）卷烟、雪茄烟销售应签定合同；

3）在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发企业许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发企业许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等，不允许销售未打码的卷烟。

2）严禁直接向零售客户搞宣传促销，不得通过任何不正当手段和资源性交换来换取局部利益与市场份额。

3）从事促销活动只能通过卷烟销售网络进行，所需卷烟必须从促销活动所在地烟草公司购入，并不得以促销名义开展卷烟经营活动；

4）促销活动地点必须明显张挂“吸烟有害健康”警语，并不得以中小学生为促销对象；

5）促销活动不得采用不正当的竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格；

6）促销者应当将促销活动的内容、目的、时间、地点、规模、范围报告当地地市级以上烟草专卖行政主管部门，并接受当地烟草专卖行政主管部门的监督管理。

2、入库。

3、领用（调出）。

4、调剂（转库）。

2）烟叶购销必须签定合同；

3）复烤烟叶必须在取得烟草专卖生产企业许可证的烟叶复烤加工企业加工复烤，复烤烟叶必须签定合同；

4）卷烟、雪茄烟生产企业购进的烟叶只能自用，不得用于经营，因特殊情况需要调剂的，省内范围由省级局审批；省际间由调剂双方省级局同意，并报经国家烟草专卖局审批；

5）烟叶购销双方要全面推行原烟交接、委托加工片烟。

6）烟叶原则上在产区委托加工，确需跨托加工的，必须在中国烟草交易中心签订烟叶加工合同；

7）卷烟、雪茄烟生产企业应及时通过烟叶准运证计算机网络管理系统进行到货确认；

8）烟叶购销货款结算必须通过烟叶结算专用帐户进行

2、大修

3、调拨

2）只能从取得烟草专卖生产企业许可证的单位手中购进烟草专用机械并必须签定合同；

3）只能在国家局批准的烟机定点生产企业大修烟草专业机械，并应签定大修合同；

4）禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买烟草专用机械，禁止购买走私烟机和非正常渠道进口的烟机；

5）烟草专用机械调剂（调出）必须报批，不许企业自行销售，严禁直接或间接出售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人。

2、销毁处理

2）报废专卖品应按规定申请报批；

3）销毁报废专卖品须在专卖部门监督下进行，销毁烟草专用机械须在省局专卖部门监督下进行；

4）报废专卖品的销毁必须彻底，不留隐患；

5）销售报废烟叶、烟丝、烟末、丝束的对象必须是有资格接受的单位。

二是卷烟、雪茄烟生产企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求对专卖品进行管理。

生产、打扫码环节

2）有无超计划、超进度、超备货计划生产卷烟；

3）是否100%在线打码入库，有无违反卷烟打码规定。

1）第一个步骤——数据采集

2）第二个步骤——数据的分析对比

3）第三个步骤——判断分析常见异常情况

4）第四个步骤——调查核实

  角度：①核实原始资料的真实性（逆查法）

②从效益工资发放推算企业产量

③从原辅料消耗推算企业产量

④从其他渠道推算企业产量

（2）实地监管检查方法的运用

1）检查卷烟入库打码情况。

2）检查卷烟出库扫码情况。

3）检查车间机台台账登记情况。

4）盘存相关专卖品仓储情况。

扫码出库的流程及管理

2）是否存在未经扫码出库的卷烟；

3）对报废、不能识别码是否建立了登记制度。

2）运输卷烟是否按程序办理了准运证；

3）准运证、携带证是否货证相符，是否存在无证运输行为，是否有违规邮寄卷烟的行为。

（2）实地监管检查方法的运用

实地检查准运证、携带证办理的手续是否齐全，审批是否严格，是否按照流程制证。

3）是否存在超审批时间、超范围、超地域开展促销活动的情形；

4）是否存在直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。

2) 报废专卖品是否严格履行了报批手续，手续是否齐全；

3) 是否有向行业外单位销售废弃烟叶、烟丝、烟末、丝束的情况；

4) 报废处理专卖品是否彻底、不留隐患；

5) 报废烟草专用机械是否及时进行了销毁，是否存在报废设备继续使用的情况；  6) 是否在专卖部门的监督下销毁专卖品；

7) 报废专卖品的档案如图片、音像资料等是否保存齐全。

（1）实地监管报废专卖品的仓储管理情况。

（2）实地监督销毁报废专卖品。

（3）监督检查报废专卖品的流向。

监管的重点是对加工过程中产生的烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃烟草专卖品处置的监管，查处对未取得相应烟草专卖许可证的单位或个人销售或提供加工过程中产生的副产品及废弃烟草专卖品未彻底毁形就出厂出库等问题。

对其他环节的监管一般作为定期检查的内容。

1.实地检查烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品的仓储场所

督促烟叶复烤加工企业分不同委托单位，将加工产生的烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品区别堆放，每月分委托方整理好当月各类副产品及废弃烟草专卖品形成、交接、存储、出库、销售、销毁的报表及相关单据资料备查。同时检查烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品的库存台帐和出入库记录，必要时进行盘库，核对帐实是否相符。

2.实地监督销毁处理烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品

2、对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；

3、对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。

2、全面覆盖“两烟”生产经营

3、智能分析数据，自动准确预警    

4、统一工作标准，规范调查程序

2. 有效实施责任追究

3. 促进专卖内管机构专业化，利于垂直监管和同级监管

核心功能是：对行业内部违法违规经营线索的自动查找分析。

1、主动获取违法违规线索： ）受理举报投诉。2）上级交办任务。3）人工综合分析。

2、系统自动预警

不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；

营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。

1)科学分析，合理定值。

2)综合因素，区别对待。

（2）  市级局专卖内管信息系统预警管理。

1）熟练应用信息系统。

2）各项数据资料及时备案。

3）加强市场调研，统筹调整阀值。

2）营销系统中的客户信息要与专卖许可证信息系统中的数据一致，要明确修改客户信息、调整类别的权限和程序。

2）货源分配、卷烟打码到条情况；

3）客户基础信息管理情况等。

2）烟叶计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况；

3)查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、少签多种、多户签一份合同等问题。

1）指导思想和工作目标；

2）检查组人员组成；

3）检查对象和内容；

4）检查时间和步骤；

5）检查培训安排；

6）检查纪律要求等

2）组成检查组

3）开展检察人员培训

4）收集资料

1) 要求被查单位准备并提供

2）从其他渠道收集被查单位生产经营相关信息。

要求被查单位准备并提供的资料：

1)企业生产经营基本情况；

2)企业的生产经营和管理的基本模式（包括组织架构、所属单位、生产经营活动管理情况）；

3）生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施（包括制定的制度、工作流程、考核监督管理办法）；

4)定期检查见面会汇报材料；

5）企业为规范经营行为制定的主要管理制度；

6）须填报的生产经营方面的表格。

【基模措汇制表】

2）发布公告、公布举报方式

3）发放调查问卷

4）召开座谈会

可以选择在被检查单位的内部网站公布，也可以打印出公告张贴在被检查单位经营场所的醒目位置。

一般管理人员、生产经营一线人员占调查对象比例应占到70%以上。

2）召开碰头会

3）开展调查核实

4）收集证据、资料

5）填写检查工作日志

                      ②对各被检查单位内管检查工作开展情况的评价；

                      ③对各被检查单位内管专卖管理监督长效机制以及各被检查企业内部控制体系建设和运行情况的评价；

                      ④分类列出检查组查出的违规问题，按要求填写专卖内管检查定期检查发现的违规经营问题明细表；

                      ⑤加强内部专卖管理监督工作的意见和建议；

内容

准运证到货确认、

扫码入库等

卷烟入库管理制度

卷烟仓储管理制度

卷烟到货确认制度

卷烟扫码制度等

卷烟仓库保管帐、

卷烟入库单、

卷烟月购销存报表、

卷烟货款结算手续及凭证、

货款资金往来账、

月到货确认数据、

月扫码入库数据等

物流部门、

财务部门等

2）检查从不同单位购进卷烟的情况，判断是否存在无合同、超合同购进的问题

2）卷烟仓储库房

3）卷烟退货、移库环节

客户分类标准

货源分配办法

紧俏货源分配办法

新产品投放办法

应急用烟管理办法

货款结算管理办法

卷烟订货管理办法

卷烟送货管理办法

对卷烟销售的考核办法

人均销量、

毛利率、

费用率、

主销品牌、

月购销存报表、

卷烟货款缴存凭证及日记账、

业务系统访销配送数据、

配送到户记录等

物流配送部门、

财务部门、

专卖内管部门、

客户服务部、

电访部门等