满分100分
数据库初始状态
1、新建账套设置：
（1）操作员：“A01 ”是账套主管，操作员“A02 李峰”，初始密码为空。
（2）账套信息:
A．账套号：333，账套名称：财务账套，路径不用修改，启用日期为2016年1月，单位名称：精益零部件厂
B．记账本位币：“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“2007年 新会计制度科目”并预置科目。账套主管“”。
C．存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。
D．编码方案：1、科目编码方案为4-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为1-1。
4、客户分类编码为1-2
5、其他编码项目保持不变。
E．数据精度均默认2位。
F．启用日期为2016年1月1日。
启用总账、固定资产、薪资管理模块
（3）定义外币及汇率。
币符：USD，币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01, 折算方式:外币*汇率=本位币, 固定汇率, 1月份记账汇率为6.81
（4）定义凭证类别：记账凭证
（5）应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算,受控系统为空。
（6）设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”
（7）设置部门档案：
01 销售部
销售一部
销售二部
02 财务部
03 人事部
04 生产部
一车间
二车间
采购部
2、薪资系统选项设置：
选择多工资类别，代扣代缴个人所得税，从工资中代扣个人所得税，不扣零，人员编码与平台相同。
3、固定资产初始
（1）启用固定资产系统
主要折旧方法：平均年限法一；
折旧分配周期为1个月；
资产类别编码长度：2-1-1-2；
自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；
与总账系统进行对账科目 1601 固定资产 1602 累计折旧；
对账不符不结账。
（2）固定资产基础设置
●选项修改：
在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1601” 累计折旧缺省入账科目“1602”。
●固定资产类别：
01 房屋建筑物 总不计提折旧
02 生产用设备 计提折旧3% 使用年限5年 平均年限法（一）
03 交通设备 计提折旧 5% 使用年限8年 平均年限法（一）
04 办公设备 计提折旧3% 使用年限3年 平均年限法（一）
●使用状况：默认系统设置
●增减类别：默认系统设置
正式题目
一、基础设置
第1题
修改权限：给A02操作员赋予总账全部权限。
第2题
定义结算方式：
现金结算
支票结算
3 电汇
第3题
增设“职员档案”（雇佣状态：在职）：
| 人员编码 | 姓名 | 性别 | 部门编码 | 人员类别 | 是否业务员 | 费用归属 | |
| 1001 | 李强 | 男 | 0101销售一部 | 正式工 | 是 | 0101 | |
| 1002 | 张丽丽 | 女 | 0102销售二部 | 正式工 | 是 | 0102 | |
| 2001 | 李芳 | 女 | 02财务部 | 正式工 | |||
| 3001 | 王祥 | 男 | 03人事部 | 正式工 | |||
| 4001 | 赵伟 | 男 | 0401一车间 | 正式工 | |||
| 4002 | 赵长军 | 男 | 0402 二车间 | 正式工 | |||
| 5001 | 杨光 | 男 | 05采购部 | 正式工 | 是 | 05 |
设置“客户分类”：
| 分类编码 | 分类名称 |
| 1 | 国内 |
| 101 | 北京地区 |
| 102 | 石家庄地区 |
| 2 | 国外 |
| 201 | 美国 |
| 202 | 法国 |
增设“客户档案”：
| 客户编码 | 客户名称 | 客户简称 | 客户所属分类 |
| BJSC | 北京第三机械厂 | 北京三厂 | 北京地区 |
| SWD | 石家庄伟达公司 | 石伟达 | 石家庄地区 |
| MZGJ | 美洲国际公司 | 美洲国际 | 美国 |
增加“供应商档案”：
| 供应商编码 | 供应商名称 | 供应商简称 |
| 01 | 新华商贸公司 | 新华商贸 |
| 02 | 长城机械原料厂 | 长城机械 |
根据下表设置会计科目并录入期初余额，并试算平衡：
| 科目编码 | 科目名称 | 外币币种 | 计量 单位 | 辅助账类型 | 余额 方向 | 期初余额 |
| 1001 | 库存现金 | 借 | 44957.33 | |||
| 1002 | 银行存款 | 借 | 1421500 | |||
| 100201 | 招商银行 | 借 | 1,285,300 | |||
| 100202 | 中国银行 | 美元 | 借 | 136200 | ||
| 美元 | 借 | USD20,000 | ||||
| 1122 | 应收账款 | 客户往来 | 借 | 290900 | ||
| 1123 | 预付账款 | 贷 | ||||
| 1131 | 坏账准备 | 借 | ||||
| 1221 | 其他应收款 | 个人往来 | 借 | 18,000 | ||
| 1401 | 材料采购 | 借 | ||||
| 1403 | 原材料 | 借 | ||||
| 1405 | 库存商品 | 借 | 599500 | |||
| 140501 | P1零配件 | 借 | 124500 | |||
| 个 | 单价24.9 | 5000 | ||||
| 140502 | P2零配件 | 借 | 475000 | |||
| 个 | 单价50 | 9500 | ||||
| 1601 | 固定资产 | 借 | 8559780 | |||
| 1602 | 累计折旧 | 贷 | 101637.33 | |||
| 1603 | 固定资产减值准备 | 贷 |
| 1604 | 在建工程 | 借 | ||||
| 2001 | 短期借款 | 贷 | ||||
| 2202 | 应付账款 | 供应商往来 | 贷 | 833000 | ||
| 2203 | 预收账款 | 贷 | ||||
| 2211 | 应付职工薪酬 | 贷 | ||||
| 2221 | 应交税费 | |||||
| 222101 | 应交 | |||||
| 22210101 | 进项税额 | |||||
| 22210105 | 销项税额 | |||||
| 4001 | 实收资本（或股本） | 贷 | 10，000，000 | |||
| 4103 | 本年利润 | 贷 | ||||
| 4104 | 利润分配 | 贷 | ||||
| 410415 | 未分配利润 | 贷 | ||||
| 5001 | 生产成本 | 借 | ||||
| 500101 | 直接材料 | 借 | ||||
| 500102 | 直接人工 | 借 | ||||
| 500103 | 制造费用 | |||||
| 5101 | 制造费用 | 部门核算 | 借 | |||
| 510101 | 工资 | 部门核算 | 借 | |||
| 510102 | 福利费 | 部门核算 | 借 |
| 510103 | 折旧费 | 部门核算 | 借 | |||
| 6601 | 销售费用 | 借 | ||||
| 6602 | 管理费用 | 部门核算 | 借 | |||
| 660201 | 差旅费 | 部门核算 | 借 | |||
| 660202 | 邮电费 | 部门核算 | 借 | |||
| 660203 | 折旧费 | 部门核算 | 借 | |||
| 660204 | 工资 | 部门核算 | 借 | |||
| 660205 | 其他 | |||||
| 6603 | 财务费用 | 借 | ||||
| 660301 | 利息收入 | 借 | ||||
| 660302 | 利息支出 | 借 | ||||
| 660303 | 汇兑损益 | 借 |
应收账款:
| 客户 | 方向 | 金额 | 摘要 | 日期 |
| 北京第三机械厂 | 借 | 100,000 | 销售库存货品 | 2015-11-30 |
| 石家庄伟达公司 | 借 | 190,900 | 销售库存货品 | 2015-10-09 |
| 合计 | 借 | 290,900 |
| 供应商 | 方向 | 金额 | 摘要 | 日期 |
| 新华商贸公司 | 贷 | 623000 | 采购原材料 | 2015-11-26 |
| 长城机械原料厂 | 贷 | 210000 | 采购原材料 | 2015-10-25 |
| 合计 | 贷 | 833000 |
| 部门 | 个人 | 方向 | 金额 | 摘要 | 日期 |
| 销售一部 | 李强 | 借 | 6,000 | 借差旅费 | 2015-10-21 |
| 销售二部 | 张丽丽 | 借 | 4,000 | 借差旅费 | 2015-11-15 |
| 采购部 | 杨光 | 借 | 8000 | 借差旅费 | 2015-11-24 |
第8题 新建工资类别
●管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。启用时期为“2016年1月1日”
●生产人员类别，所属部门为一车间、二车间。启用时期为“2016年1月1日”
第9题设置工资项目
录入工资项目如下：
| 工资项目 | 类型 | 长度 | 小数点 | 增减及其它 |
| 基本工资 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
| 岗位工资 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
| 住房补贴 | 数字 | 8 | 2 | 增项 |
| 应发合计 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
| 病假天数 | 数字 | 4 | 1 | 其它 |
| 病假扣款 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
| 事假天数 | 数字 | 4 | 1 | 其它 |
| 事假扣款 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
| 扣税基数 | 数字 | 8 | 2 | 其它 |
| 扣款合计 | 数字 | 8 | 2 | 减项 |
| 代扣税 | 数字 | 10 | 2 | 减项 |
| 实发合计 | 数字 | 10 | 2 | 增项 |
1、管理人员工资类别
设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴
病假扣款＝病假天数*50
事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。
2、生产人员工资类别
进入“生产人员工资类别”后：
1、设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴
病假扣款＝病假天数*50
事假扣款＝事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。
第11题 录入人员工资数据
录入人员工资数据
| 部门 | 姓名 | 基本工资 | 岗位工资 | 住房补贴 | 病假天数 | 事假天数 |
| 销售一部 | 李强 | 3500 | 1000 | 400 | 1 | 1 |
| 一车间 | 赵伟 | 3200 | 1500 | 300 | 3 | 1 |
三、固定资产基础设置
第12题
设置部门对应折旧科目
生产部折旧科目为制造费用-折旧费
其他部门折旧科目为管理费用-折旧费
部门 折旧科目
生产部 510103
一车间
二车间
财务部 660203
人事部 660203
采购部 660203
销售一部 660203
销售二部 660203
第13题 录入固定资产原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：
| 名称 | 类别 | 规格 | 部门 | 使用年限 | 开始使用日期 | 原值 | 累计折旧 | 残值率 |
| 办公大楼 | 01 | 300平方 | 财务部 | 70年 | 2007-1-01 | 800万 | ||
| R型车铣床 | 02 | RCX-001 | 一车间 | 5年 | 2014-01-01 | 103,000 | 39483.33 | 3％ |
| 程控交换机 | 02 | CH-008 | 二车间 | 5年 | 2014-06-01 | 156780 | 47034 | 3％ |
| 商务轿车 | 03 | SW-2000 | 多部门 | 8年 | 2015-07-01 | 250,000 | 12370 | 5％ |
| 电脑（10台） | 04 | 联想 | 财务部 | 3年 | 2015-10-01 | 50000 | 2750 | 3% |
| 合计 | 8559780 | 101637.33 |
商务轿车各部门的使用比例为：财务部“20%”，人事部20%，销售一部和销售二部各占“25%”，采购部“10%”
四、日常业务
第14题
2016年1月份发生如下业务：
（1）1月6日,公司提取备用金，从招商银行提取现金20000元。
借：库存现金 20,000.00
贷：银行存款/招商银行 20,000.00
（2）1月7日，向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个，不含税总价为76500元（税率17%），货款尚未收到。
借：应收账款-北京第三机械厂 505
贷：主营业务收入 76500
应交税金/应交/销项税额 13005
（3）1月8日销售库存商品收入11700美元（税率17%）。
借：银行存款/中国银行 79677.00（USD 11700）
贷：主营业务收入 68100.00
应交税金-应交-销项税额 11577.00
（4）1月11日销售部李强报销差旅费5265.25元，交还现金200元。
借：库存现金 200.00
管理费用/差旅费-销售一部 5,265.25
贷：其他应收款-李强 5,465.25
（5）1月13日，从新华商贸公司购入P1零配件1000个，不含税单价30元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率17%）。
借：库存商品 30000
应交税金/应交/进项税额 5100
贷：应付账款-新华商贸 35100
（6）1月16日人事部申请购入BMW商务轿车一辆，价值250000元，招商银行转账支付，票号1234。
借：固定资产/交通设备 250000
贷：银行存款/招商银行 250000
（7）1月26日收到北京第三机械厂一张支票支付货款80000，支票号为0106。
借：银行存款/招商银行 80000.00
贷：应收账款-北京第三机械厂 80000.00
（8）1月26日,公司报销电话费用，费用归集为管理费用——邮电费，财务部：2110元，人事部：1340元，销售一部：3473元，销售二部:3072元，现金支付。
（9）1月26日收到银行对账单,银行存款利息收入6250元入账（提示：财务费用余额在借方）。
借：财务费用/利息收入 -6250.00
贷：银行存款/招商银行 -6250.00
（10）1月28日结转本月销售成本，本月共销售P1零配件3200，成本为24.9元/个。
借：主营业务成本 79680
贷：库存商品/P1零配件 79680
（11）1月28日月底计提固定资产折旧。
借：管理费用-折旧费-销售一部 618.75
管理费用-折旧费-销售二部 618.75
管理费用-折旧费-财务部 1840
管理费用-折旧费-人事部 495
管理费用-折旧费-采购部 .5 247
制造费用-折旧费-一车间 1668.6
制造费用-折旧费-二车间 2539.84
贷：累计折旧 8028.44
（12）1月28日，月底未记账前发现0008号凭证错误，修改报销部门“人事部”为“采购部”，报销金额为2340。
（13）1月28日，生成工资分摊凭证。
借：管理费用—工资/销售一部 3500
贷：应付职工薪酬 3500
借：生产成本-直接人工 3200
贷：应付职工薪酬 3200
第15题
审核凭证，并对所有凭证记账
第16题
（1）记账后发现0004号报销差旅费的凭证报销金额有错误，请用红字冲销凭证进行修改。
（2）重新填制一张新凭证：销售一部李强报销差旅费5800，交回现金200.
第17题
定义下列月末转账凭证。
1．定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”
2．定义期间损益结转利润的凭证。
第18题
1．生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.83），并进行审核、记账（* 提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额）。
2. 生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。
3．生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。
第19题
结账：
将总账系统对账并结账（需要先对其他模块进行结账）。
五、报表
第20题
1.调用报表模板生成2016年1月利润表，保存为“利润表.rep”。
2.调用报表模板生成2016年1月资产负债表，保存为“资产负债表.rep”。
资产负债表不平，扣减总分20分。未生成利润表和资产负债表，扣减总分50分。下载本文
