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XX人民医院资产管理制度

为规范医院资产实物分类管理，监督与管控资产的配备与使用，从提升资产设备使用率的角度，对资产进行归口管理，特制定本制度。 

二、试用范围

XX人民医院（以下简称“医院”）

三、细则

(一)医院资产的分类

根据资产实物管理的需要，将医院资产分为固定资产、耐用品、低值易耗品三类（药品专门管理不在本制度范围内）。

1、固定资产

物品价值在1000元以上，且使用年限在三年以上，并能发挥相对作用，具有的功能或形态，能够区分和管理。医院固定资产包括医疗设备、办公通用固定资产和电子类固定资产。

2、耐用品

物品价值在300元以上1000元以下且使用期限在三年以内，并能发挥相对作用，具有的功能或形态，能够区分和管理。医院耐用品包括临床使用医疗器械、办公通用耐用品和电子类耐用品。

3、低值易耗品

物品价值在300元以下且使用年限在一年以内。包括临床使用卫生材料和消耗品、办公耗材。

(二)医院资产的归口管理部门

1、临床使用的卫生材料、消耗品、医疗器械、医疗设备由药械科管理。

2、办公通用的办公耗材、耐用品、固定资产由院办管理。

3、电子类耐用品、电子类固定资产由信息科归口管理。

（三）医院资产的采购与验收

1、资产采购

（1）各资产使用部门（科室）根据需求，填写《办公用品/医疗用品采购申请表》，由申请部门（科室）负责人签字确认。

医院办公物资的采购由使用部门（科室）在每月25号将申请表交院办或信息科；常规卫生材料及消耗品各临床科室无需申请，设定库存限量和预算额度，药械科根据每月实际库存量制定采购计划，以补齐库存。该采购计划经分管院长、院长审批后，报财务部备案；贵重消耗品和卫生材料、医疗器械、医疗设备，需求部门填写《医疗用品采购申请单》将品名、规格、数量、用途填写清楚，经医务部审核签字后于每月25号（特殊材料随时上报）将申请单交药械科汇总。贵重医疗设备（暂定为10万元以上）申请需附加计划金额、使用力量、安装条件、效益分析等有关信息，填写《可行性分析报告》。

（2）资产归口管理部门对申请表复核，优先查看库存和是否可调配闲置资产，如无库存和可调配资产，将资产采购流程审批转至资产采购员采买，采购金额超过5000元必须签订合同，采用对公打款方式。归口管理部门负责对接法务部走合同会签流程，合同的签订必须小心谨慎，充分维护院方利益，合同应明确不合格产品的处理办法。

（3）资产采购时须遵循先申请后采买的原则，采购须指定专人，各部门和个人无采购权限。采购人员应平衡好质量和价格指标，要货比三家，选择质优价廉。采购前要充分了解产品生产单位的可靠程度，包括单位规模、经济实力、质量信誉、售后服务等，严格核实包括产品生产许可证、产品注册证、卫生许可证、批号、效期、质量合格证等有效证件，不确定的产品最好采取先试用的办法。

行政采购由院办负责，采购人员备用金5000元，只能用于购买行政办公用品，严禁挪作他用，一经发现严肃处理。对于长期需要，用量大的行政后勤物资，采购人员应通过对价格、质量、供货周期等多方考察论证，必要时制定招标方案，报分管院长、院长审批后，与一些供应单位以合同方式建立长期、稳定的供需关系。

医疗采购任务由药械科执行，每月的各项采购，药械科应严格按照采购计划执行，不得随意改变进货渠道和数量。科室人员个人使用的听诊器、叩诊锤、检眼镜、工具等物品的申请，由使用人所在科室主任批准，药械科一次性配发、登记个人账，使用人调离工作岗位时交回销账。

2、资产验收

（1）全院所购资产均需验收合格后，方可办理入库、领用手续。

（2）行政办公物资由库管员与采购员共同验收（电脑、打印机等信息类物资需信息科参与验收，并在《入库单》上签字），整件的物品按抽样原则开箱验收，零散品按批号逐批验收。验收时根据随货同行单或送货单、，对物品的品名、规格、批准文号、有效期、数量、生产厂家、生产批号、供货单位等进行核对。并对其外观质量、包装进行检查，验收完毕，办理入库手续并签字确认。

（3）临床使用的材料、器械及设备由药械科验收。卫生材料及消耗品的验收需核对采购计划，对入库产品的型号、数量、三证、有效期、财务票据以及包装和质量进行严格检查；仪器设备验收按照合同、装箱单，逐一核对，逐项登记。如发现外部包装及箱内设备和附件有残缺、破损、水渍、霉变、型号不符等现象，应做好记录，立即反馈，必要时可拍照或录像，留存物证；对于贵重、大型仪器设备（直接到科室安装的），除由药械科和使用科室共同办理验收、确认外，尚需供货单位工程技术人员到场，能够现场直接安装并通电试机的，严格测试设备性能，当时办理《设备验收单》；当时达不到直接安装调试且通电试机的，可先办理《设备到场确认单》，待安装调试且通电试机后，严格测试设备性能，补办《设备验收单》（除因我方原因外，一般不采取）。

（4）对验收过程中的有关说明书、安装维修手册、原理图、使用手册等技术资料如数登记，由归口管理部门归档保存。对于验收不合格的物资，验收人员必须立即通知并协同有关部门或人员进行退货、换货、退款、拒付、索赔等处理。

（四）医院资产的管理

1、资产的入库管理

办公通用的低值易耗品、耐用品、固定资产验收合格后必须要办理入库、出库流程后才可领用。

（1）库管员登录His系统“办公用品”“一般入库”进行操作，经由财务审核后入库。入库后打印一式三联《入库单》：一联交采购员用于报销、一联交财务部对账、一联仓库留存备查。属于耐用品和固定资产的还需要资产管理员在金蝶系统中录入资产卡片，并打印标签后粘贴。

（2）临床使用耗材、器械由药械科库管员登录His系统“物资管理”，进行“一般入库”（分类：消耗品、卫生材料、器械）操作，医疗设备依照《设备到场确认单》或《设备验收单》及有关等资料确定入库，以上经由财务审核后入库。医疗器械和医疗设备需要资产管理员在金蝶系统中录入资产卡片，并打印标签后粘贴。

2、资产的出库管理

各项资产领用时需专人到行政库房或医疗库房领用，并在出库单上签字交由财务部审核，库管员在His系统 “一般出库”进行操作，打印一式两联《出库单》：一联领用科室签字交财务审核、一联仓库留存备查。属于电子信息类物资的出库尚需信息科在《出库单》上签字。

3、资产的日常管理

（1）有物无账资产管理

有物无账主要体现在：其他公司赠送的资产（无资产编码、规格型号不完整），处理方法为不入金蝶系统，统一建立备查账，相应编码（区别于九州通编码）进行管理，并报至财务部备案。后期的管理、清查只需逐一核对实物与编码，每变动一次及时进行调整。

（2）闲置资产管理

闲置资产：指原使用部门不需要的固定资产及耐用品。

使用部门资产的用途发生变动导致闲置时，资产管理员及时在金蝶系统中进行变更，涉及到固定资产发生变动，需要填写《固定资产调拨单》，注明调拨目标科室（部门）和原存放科室（部门），经由财务审批，并对固定资产卡片信息进行修改。如暂时无可调剂的使用部门，可将资产由行政部统一收回存放，并在系统中将资产使用部门统一变更为行政部。

公司间闲置资产调剂使用的，由双方商定调拨事项（赠送或变卖），如为变卖，双方商定资产价格后，由卖方发起资产清理流程并开具，买方资产管理员完成相应的实物出入库处理，财务完成相关账务处理；如为赠送，由卖方发起资产清理流程，买方作为有物无帐资产管理。

（3）医院资产维修

由资产归口管理部门提出维修申请，经过管理部门负责人审核后，上交财务负责人审核。维修金额在2000以内，由院长审批，维修金额超过2000，上报医投领导审批。

（4）医院资产报损

医院资产报损由归口管理部门提出申请后，金额低于2000元，经由财务负责人审核，经院长审批后，做报损处理。金额高于2000元的，上报医投领导审批。

（五）医院资产实物清查

1、清查时间

资产的大型清查每年开展两次，即每年的6月份和12月份进行全面的清查。

2、清查范围

录入金蝶资产管理系统内的资产，含借用或调剂给其他公司使用的资产；赠送或接受捐赠的资产。

3、清查部门由院办组织，各资产归口管理部门（信息、药械）负责所管辖的资产清查，财务部门负责固定资产的账务处理。

（六）医院资产实物清理

1、到期资产处理

（1）已提足折旧的但还能继续使用的资产在金蝶系统内不用处理，等到资产报废时再做清理；

（2）若资产已无法使用，首先进行变卖，变卖后由财务部在金蝶系统内进行账务处理；如无变卖价值，填写《资产清理单》时注明原因。固定资产清理需逐级签字：金额小于1万元由资产使用部门负责人提出，资产归口管理部门负责人、财务部负责人审核，院长审批；金额大于1万元由管理公司董事长审批，相关人员签字完毕交由财务作账务处理。若实物为耐用品，经院长审批后，由归口管理部门自行做账务处理。

（3）如因操作不当、保管不善而毁损、丢失的，应追究相关责任人责任，按照系统内净值赔偿，资产管理部门和财务部门作资产减少处理，并将相关报告和批准文件，一并存档备案。

2.非到期资产实物处理

非到期资产：指未提足折旧的且不能使用的资产。

（1）使用期内的资产发生人为或保管不当而发生的毁损，可以维修的，所发生的维修费由使用人承担；经鉴定无维修价值，按到期资产实物处理方案进行处理，责任人按资产价值的 5%进行赔偿。

（2）自然损坏的资产，按到期资产实物处理方案进行处理。

附件：  1、《办公用品采购申请单》

2、《医疗用品采购申请单》

3、《合同会签表》

4、《设备到场确认单》

5、《设备验收单》

6、《贵重医疗设备可行性申请表》

7、《设备调拨单》

8、《资产清理申请单》

                            XX人民医院财务部

                                    2019年8月1日

意见

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附件二：

科室/部门医疗用品采购申请表

意见

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签字：                        年     月    日

到场配件情况（名称、数量）

                                年    月   日

                     年    月   日 

   有       无

4、电子文件   份；5、装箱单   份；6、其他   份             

                                年    月   日

                     年    月   日 

                                年    月   日

                                年    月   日