与工资和固定资产相关凭证在对应模块操作后生成凭证，传递到总账系统

满分100分

数据库初始状态

1、新建账套设置：

（1）操作员：“001”是账套主管，操作员“002李峰”，初始密码为空。

（2）账套信息:

A．账套号：333， 账套名称：财务账套，路径不用修改，启用日期为2009年1月，单位名称：精益零部件厂

B．记账本位币： “人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目。账套主管“”。

C．存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。

D．编码方案 ：1、科目编码方案为4-2-2-2。

                    2、部门编码方案为2-2。

                    3、结算方式编码方案为1-1。

                    4、客户分类编码为1-2

                    4、其他编码项目保持不变。

E．数据精度均默认2位。

F．启用日期为2009年1月1日。

启用总账、固定资产、薪资管理模块

（3）定义外币及汇率。

币符：USD，币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01, 折算方式:外币*汇率=本位币, 固定汇率, 1月份记账汇率为6.81

（4）定义凭证类别：记账凭证

（5）应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算,受控系统为空。

（6）设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002” 

（7）设置部门档案：

  01 销售部

     0101 销售一部

     0102 销售二部

  02 财务部

03 人事部

  04 生产部

     0401 一车间

     0402 二车间

      05 采购部

2、工资系统选项设置：

选择多工资类别，代扣代缴个人所得税，从工资中代扣个人所得税，不扣零，人员编码与平台相同。

3、固定资产初始

（1）启用固定资产系统

主要折旧方法平均年限法一；

折旧分配周期为1个月；

资产类别编码长度：2-1-1-2；

自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；

与总账系统进行对账科目  1501 固定资产  1502 累计折旧；

对账不符不结账。

（2）固定资产基础设置

●选项修改：

在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。

●固定资产类别：

01 房屋建筑物 总不计提折旧

02 生产用设备 计提折旧3% 使用年限5年 平均年限法（一）

03 交通设备 计提折旧 5% 使用年限8年  平均年限法（一）

04 办公设备 计提折旧3% 使用年限3年  平均年限法（一）

●使用状况：默认系统设置

●增减类别：默认系统设置

正式题目

一、基础设置

第1题

修改权限：给002操作员赋予总账全部权限。

第1题

定义结算方式：

   1  现金结算

   2  支票结算

3 电汇

第2题 

增设“职员档案”：

设置“客户分类”：

增设“客户档案”：

增加“供应商档案”：

根据下表设置会计科目并录入期初余额，并试算平衡：

应收账款:

●管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。启用时期为“2009年1月1日”

●生产人员类别，所属部门为一车间、二车间。启用时期为“2009年1月1日”

第8题设置工资项目 

录入工资项目如下：

1、管理人员工资类别

设置工资项目及公式定义如下：

工资项目：选择所有工资项目

公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴

病假扣款＝病假天数*50              

事假扣款＝事假天数*150

设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。

2、生产人员工资类别

进入 “生产人员工资类别”后：

1、设置工资项目及公式定义如下：

工资项目：选择所有工资项目

公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋住房补贴

           病假扣款＝病假天数*50              

事假扣款＝事假天数*150

设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。

第12题 录入人员工资数据

录入人员工资数据

注：个人所得税扣税基数按1800计算。

三、固定资产基础设置

第10题 

设置部门对应折旧科目

生产部折旧科目为制造费用-折旧费

其他部门折旧科目为管理费用-折旧费

部门                        折旧科目

生产部                      410503

一车间

二车间

财务部                      550203

人事部                      550203

采购部                      550203

销售一部                    550203

销售二部                    550203

第11题 录入固定资产原始卡片

在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：

商务轿车各部门的使用比例为：财务部“20%”，人事部20%，销售一部和销售二部各占“25%”，采购部“10%”

四、日常业务

第13题

2009年1月份发生如下业务：

（1）1月6日,公司提取备用金，从招商银行提取现金20000元

借：现金      20,000.00

贷：银行存款/招商银行   20,000.00

日期、分录、借贷方向、金额正确

（2）1月7日，向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个，不含税总价为76500元（税率17%），货款尚未收到。

借：应收账款-北京第三机械厂                  505

贷：主营业务收入                               76500

         应交税金/应交/销项税                    13005

（3）1月8日销售库存商品收入11700美元（税率17%）。

借：银行存款/中国银行               79677.00（USD 11700）

贷：主营业务收入                        68100.00

    应交税金-应交-销项税            11577.00

（4）1月11日销售部李强报销差旅费5265.25元，交还现金200元

借：现金                              200.00       

    管理费用/差旅费-销售一部        5,265.25

贷：其他应收款-李强                5,465.25

（5）1月13日，从新华商贸公司购入P1零配件1000个，不含税单价30元，货税款暂欠，商品已验收库.（适用税率17%）

借：库存商品                   30000

应交税金/应交/进项税      5100

贷：应付账款-新华商贸               35100

（6）1月16日人事部申请购入BMW商务轿车一辆，价值250000元，招商银行转账支付，票号1234。

借：固定资产/交通设备                      250000

 贷：银行存款/招商银行                     250000

（7）1月26日收到北京第三机械厂一张支票支付货款80000，支票号为0106。

 借：银行存款/招商银行             80000.00

贷：应收账款-北京第三机械厂          80000.00

（8）1月26日,公司报销电话费用，费用归集为管理费用——邮电费,财务部：2110元，人事部：1340元，销售一部：3473元，销售二部:3072元，现金支付。

（9）1月26日收到银行对账单,银行存款利息收入6250元入账（提示：财务费用余额在借方）

借：财务费用/利息收入            -6250.00

贷：银行存款/招商银行           -6250.00

（10）1月28日结转本月销售成本，本月共P1零配件3200，成本为24.9元/个。

借：主营业务成本                  79680

贷：库存商品/P1零配件             79680

（11）1月28日月底计提固定资产折旧

借：管理费用-折旧费-销售一部 618.75

管理费用-折旧费-销售二部 618.75

管理费用-折旧费-财务部 1840

管理费用-折旧费-人事部 495

管理费用-折旧费-采购部.5 247

制造费用-折旧费-一车间 1668.6

制造费用-折旧费-二车间 2539.84

   贷：累计折旧  8028.44

（12）1月28日，月底未记账前发现0008号凭证错误，修改报销部门“人事部”为“采购部”，报销金额为2340。

（13）1月28日，生成工资分摊凭证

借：管理费用—工资/销售一部        3500  

贷：应付工资           3500

      借：生产成本-直接人工 3200

          贷：应付工资  3200

第14题

审核凭证，并对所有凭证记账

第15题

（1）记账后发现0004号报销差旅费的凭证报销金额有错误，请用红字冲销凭证进行修改。

（2）重新填制一张新凭证：销售一部李强报销差旅费5800，交回现金200.

第16题

定义下列月末转账凭证。 

    1．定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”

2．定义期间损益结转利润的凭证。

第17题

1．生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.83），并进行审核、记账（* 提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额）。

2. 生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。

    3．生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。

第18题

结账：

将总账系统对账并结账。下载本文