| 序号 | 存在问题及薄弱环节 | 管控措施 | 相关制度 及流程 |
| 1 | 因分包方违法、违规行为被查处、通报、处罚，对公司导致不良影响 | 相关部门针对专业分包单位进行针对性的管理，如：生产（进度）、质量（质量）、人力（管理人员）、市场（资质）等。 | 施工生产管理手册 |
| 2 | 甲方直接专业分包工程不能按期竣工导致我方无法按期完毕工程进度的风险 | 收集证据向甲方致函并让甲方确认我方施工节点进度，避免因进度导致违约。 | 施工生产管理手册 |
| 3 | 不及时进行协议评审和签订，引起纠纷，被诉，形成风险 | 1.相关部门针对协议评审进行针对性的管理；2.督促项目经理对协议评审的时间阶段，避免出现纠纷。 | 施工生产管理手册 |
| 4 | 正在履约或已经履约完的劳务队考核不严格，使一些信誉差，经济实力和履约能力较低的队伍进入合格分包名册，导致新开项目将再次使用给公司导致经济损失的风险 | 1.及时更新合格分包方花名册；2.对相关单位及负责人通报批评。 | 施工生产管理手册 |
| 5 | 协议履约的风险 | 加大协议履约能力的考核。 | 施工生产管理手册 |
| 6 | 项目部未经招标或未经分公司批准引进一些信誉差、经济实力和履约能力较低的队伍，易出现因拖欠工资和进度滞后的问题，给公司导致信誉和经济损失的风险 | 及时更换劳务队或者引进有实力的劳务队进行其余工程量的施工，并对相关负责人进行处罚。 | 施工生产管理手册 |
| 7 | 工伤事故的风险 | 1.签订《安全协议书》、《协议协议书》、《承诺书》等合法用工手续；2.对所有进场工人进行安全教育，并留存记录；3.做好班前十分钟安全教育；4.办理建工团意险及工伤保险，做好劳保用品的发放；做好特殊工种的培训、取证工作。 | 施工生产管理手册 |
| 8 | 劳务队伍抬价导致劳务成本上涨的风险 | 调查工程地区内劳务市场价格，选择价格区间合理、可接受的劳务队伍；假如价格合理，必要时可跨区域招用劳务. | 施工生产管理手册 |
| 9 | 项目在施工过程中，由于项目工程款迟迟不能拨付，导致劳务队垫资压力过大导致经济纠纷的风险 | 1.向业主申请支付工程款；2.加强与劳务队的沟通工作。 | 施工生产管理手册 |
| 10 | 对正在履约或已履约完毕的劳务队伍考核评价不严格，使一些信誉差，经济实力和履约能力较低的队伍进入合格分包商名册，导致新开项目将其再次使用给公司导致经济损失 | 对此类情形，发现一起，解决一起，发现后，为兼顾我公司经济效益和工程质量，加强管理，使其严格依协议完毕质量标准的工程，事后清除此分包商，问责项目管理人员 | 施工生产管理手册 |
| 11 | 业主施工手续不全，导致被监管部门勒令停工的风险 | 做好前期业主资信、综合实力的调查，停工情况下，收集监管部门的文献，做好签证，让业主确认 | 施工生产管理手册 |
| 12 | 前期策划未编制或编制不合理的风险 | 1.生产组织全体项目班子与相关科室编制；2.相关部门（科室）对策划书进行会审，保证编制合理。3项目部根据前期策划中目的定位和成本策划，控制临时设施投入，规避临建及安全文明施工费用的超高的风险。 | 施工生产管理手册 |
| 13 | 组织不力导致的工期延误的风险；如：劳动力局限性、流水施工不合理、机械设备局限性等的风险 | 1.及时组织各生产要素；2.编制合理日、周、月、季度计划，定期组织生产会议，协调好现场工作；3.制定抢工措施，并抓紧实行。 | 施工生产管理手册 |
| 14 | 周边（住宅区、医院、学校等附近）环境的风险 | 1.签订协议时约定合理工期；2.办理夜间施工许可证；3.避开施工高峰期与施工工序4.特殊情况下工期顺延的，与甲方协商办理顺延手续。 | 施工生产管理手册 |
| 15 | 甲方因素导致的履约风险；频繁设计变更、图纸不能准时到位、拆迁滞后等的风险 | 1.做好过程记录；2.加强与建设单位沟通协调；3.快速调整生产要素。 | 施工生产管理手册 |
| 16 | 停工项目经济和工程资料丢失，导致无法验收或起诉的风险。 | 对于停工项目把所有资料进行归类整理，写明项目名称、停工日期、资料明细单等，带回分公司进行存放。对停工超过6个月的工程，分公司资料核查完后，交给公司相关部门核查，及时完善所缺资料，经技术中心批准后缺项归档至公司档案室。 | 施工生产管理手册 |
| 17 | 业主不履行协助义务导致我方窝工、停工损失的风险 | 1.做好过程记录；2.加强与建设单位沟通协调；3.快速调整生产要素。4.在监理睬议上将相关内容向监理、甲方提出，并记入监理睬议纪要中，留存证据；5及时向业主签证并完毕确认； | 施工生产管理手册 |
| 18 | 业主、监理错误指令印发的损失向业主索赔的风险 | 业主、监理指令项目部要以书面形式（签字盖章）接受，并在第一时间办理相应工期费用签证单，完善的工期费用签证单是索赔的重要依据。施工日记及时记录，作为工期费用签证单原始证据。 | 施工生产管理手册 |
| 19 | 业主工程工程进度款支付不及时，导致工程停工影响工程整体进度 | 项目经理及公司领导与甲方协商解决，为保证工程总体进度，不要拖欠我方工程款 | 施工生产管理手册 |
| 20 | 甲方未按规定期间交付施工场地、道路、提供施工用水用电等导致的工期延误 | 向甲方签证，并规定其确认，我方为此额外增长的工程款由甲方承担 | 施工生产管理手册 |
| 21 | 甲方指定分包队伍违约导致我方无法按期完毕工程进度的风险 | 收集证据向甲方签证并让甲方确认，以后避免此类存有隐患的指定劳务作业事件的发生 | 施工生产管理手册 |
| 22 | 项目部对现场设备管理不善，设备老化严重影响施工进度和安全风险 | 1、项目部指定专人明确管理人员职责；2、协议签订时明确维保职责。 | 施工生产管理手册 |
| 23 | 项目私自租赁信誉度差，机械性能不符合规定的设备进入施工现场，给工期进度、安全管理带来风险 | 1、严格执行设备流程审批；2、对此类情行，一经发现由分公司领导对项目负责人进行约谈追责。 | 施工生产管理手册 |
| 24 | 项目未对设备进行验收带来的安全风险 | 1.在项目部平常检查中明确设备检查内容；2.公司、分公司在项目检查中列为必检项。 | 施工生产管理手册 |
| 25 | 塔吊、电梯安装、顶升前未对基础（墙体）强度进行验收，带来安全风险 | 严格按照公司大型机械设备管理办法与设备基础图规定，达成规定强度验收合格后方可安装。 | 施工生产管理手册 |
| 26 | 施工设备安拆、顶升等作业过程因违章指挥、违章作业带来的风险 | 严格按照公司管理手册与法律法规规定执行 | 施工生产管理手册 |
| 27 | 设备使用过程中因违章作业、超载等带来的风险 | 1.严格按照设备操作规定进行作业，并加强安全检查；2.制定针对实际操作人的奖惩措施，责任到人，严格执行 | 施工生产管理手册 |
| 28 | 设备安全装置失灵带来的风险 | 按照设备管理办法定期进行排查 | 施工生产管理手册 |
| 29 | 特种设备未办理备案手续或手续办理滞后 | 1.在租赁协议中明确手续办理方；2.严格按照特种设备管理办理执行。 | 施工生产管理手册 |
| 30 | 采购人员不认真导致采购错误，不符合规定，重新采购增长成本。 | 以重大误解或显失公平与材料供应商解除协议，退回错误的采购标的物，重新采购，依据采购人员的责任制度归责 | 施工生产管理手册 |
| 31 | 项目部对采购计划需求不认真，导致材料采购数量超过实际需要。 | 施工员提交采购计划，预算员要进行审批。分公司工程科审核。施工员每月对进场材料进行盘点总结分析，与材料采购总计划比对，对超材料计划情况采用及时办理变更签证及材料增补计划等措施，必保材料进场数量在可控范围。 | 施工生产管理手册 |
| 32 | 工程使用的重要建筑材料、建筑构配件和设备的进场实验报告不齐全 | 在进场前补全，如不能补全换齐全的进场；但为保证工程继续施工，可提前安排进场时间，做好预备工作；或者租赁齐备的设备进场 | 施工生产管理手册 |
| 33 | 项目材料管理混乱，收发存记录不完善带来的风险 | 梳理项目管理材料，完善项目管理资料和台帐，防止不定风险的发生。 | 施工生产管理手册 |
| 34 | 材料管理人员对衍生协议不熟悉，不按照协议约定验收材料、发放材料产生的风险 | 可联合预算、质量人员，在总工的主持和监督下完毕验收，防止风险的发生。 | 施工生产管理手册 |
| 35 | 项目在采购招标时对市场信息考察局限性或不按公司规定执行，在招标前已定中标单位不能货比三家也许影响公司的经济效益。 | 严格依据公司规章制度和流程，通过考核之后再进行招标 | 施工生产管理手册 |
| 36 | 因项目现场管理不善，导致材料浪费严重带来的风险。 | 规范现场管理，根据施工工艺，控制材料用量，并进行检查，严格控制材料浪费。对其相关材料用量的使用部位及施工劳务队进行记录，并进行实时跟踪，材料的使用及拆卸由施工员配合材料员进行监督，发现浪费现象进行制止并罚款警示，督促劳务队按规定施工。 | 施工生产管理手册 |
| 37 | 工程项目辅材及危险用品库房贮存管理 | 1.库房贮存中危险用品隔离存放 2.库房贮存零星材料标记混乱 | 施工生产管理手册 |
| 38 | 工程项目现场木材物资管理 | 1.木材随旨在现场堆放无指定码垛区域 2.已码垛木材没有考虑排水 3.已码垛木材灭火器配备不完善 | 施工生产管理手册 |
| 39 | 安全管理资料收集不全 | 职责分派清楚，责任到人。 专职安全员纯熟掌握资料收集、规定规定。 分子公司加强检查管理 | 1、建筑工程施工安全资料管理规程 2、安全生产责任制 3、安全检查制度 4、安全考核流程 |
| 40 | 脚手架搭设不符合安全规定 | 脚手架搭设应与专项方案相符。 脚手架搭设交底、过程检查及时进行。 加强持证上岗检查工作，加强脚手架的验收工作。 | 1、施工脚手架搭设规范 2、安全培训与教育流程 3、安全技术交底流程 |
| 41 | 基坑土方开挖、支护与降水工程施工与专项方案不符 | 认真组织专项方案的学习与交底。 编制有针对性的应急预案并进行演练。 安排专人强化施工过程中平常巡查工作。 完善基坑周边及基底挡排水设施。 | 1、土方开挖、支护与降水工程施工规范 2、应急准备和响应管理 3、隐患排查治理制度 |
| 42 | 四口、临边防护滞后或不符合规定 | 现场管理规定及时传达成施工人员。 及时进行安全设施验收 | 1、太原市建筑施工项目安全文明标准化清单 2、安全检查制度 3、安全验收记录流程 |
| 43 | 大型设备管理不到位出现隐患 | 加强对大型设备安全管理的学习 操作人员必须持证上岗 增长对大型设备的检查 对大型设备的安拆过程进行监督。 准时完毕对施工现场设备的检查，维修，保养积极配合项目部工作。 | 1、建筑机械使用安全技术规程 2、安全检查制度 3、设备验收使用流程 4、设备进出场审批流程 |
| 44 | 劳动防护用品使用不妥 | 加强劳动防护用品使用的检查 加强对施工人员的教育 | 1、劳动防护用品配置管理办法 2、安全检查制度 3、安全培训教育审批流程 |
| 45 | 消防设施配备不全 | 学习消防规范及制度 加强消防设施配备数量 加大消防安全的教育 | 1、建筑工地临时消防规范 2、施工现场消防安全管理制度 3、安全培训教育审批流程 |
| 46 | 临时用电布置违规 | 加强临时用电的培训教育, 加强持证上岗检查工作 对现场临时用电提前规划、合理布置 按照临时用电专项方案规定进行管理 | 1、施工现场临时用电技术规范 2、安全培训与教育流程 3、安全技术交底流程 |
| 47 | 有毒有害、易燃易爆物品使用存放不妥 | 设立库房并有专人管理。 进出库具体登记。 严格按照操作规程规定摆放、使用。 | 1、编制有毒有害、易燃易爆仓库管理规定并认真执行。 2、有毒有害、易燃易爆物品严格执行出入库登记制度。 |
| 48 | 噪音扰民 | 1、尽量做到晚上不施工，不将砼施工、拆模施工放在夜间。 2、现场搭设木工棚，周边设立隔音设施。 3、场内车辆严禁鸣笛。 4、优先采用低噪声设备机械。 | 1、编制施工不扰民制度； 2、认真按照方案实行不扰民措施。 3、特殊情况办理夜间许可证。 |
| 49 | 光污染 | 大型灯光不得对周边原有居民楼进行照射，不得对生活区照射。 | 1、对现场大型灯光布置位置进行，大型灯光一律朝下方倾斜。 |
| 50 | 水污染 | 含泥污水随意排放； 清洗设备污水随意排放； 冲洗管道污水随意排放； 生活废水随意排放； | 2、制定污水排放制度并严格执行； 3、现场设立沉淀池，对污水沉淀后在排至市政管网； 4、生活区设立隔油池、沉淀池； |
| 51 | 粉尘污染 | 1、土方施工粉尘污染； 2、易扩散材料运送粉尘污染； 3、搅拌站、水泥库粉尘排放； 4、垃圾粉尘污染； | 1、制定粉尘排放管理制度； 2、现场绿化、硬化、覆盖，控制粉尘排放； 3、搅拌站、水泥库搭设专门的防护棚； 4、搭设全封闭垃圾池。 |
| 52 | 废弃物乱丢 | 1、有毒有害废弃物乱扔； 2、其他废弃物乱扔； | 1、垃圾池按照可回收垃圾池、不可回收垃圾池设立； 2、设立专门的有毒有害废弃物堆放区并有效管理。 |
| 53 | 资源能源浪费 | 管道跑、冒、滴、漏； 未选用节能产品； 无材料合理使用计划； | 制定资源能源管理制度； 制定合理的材料使用计划； 选择先进的施工工艺； 杜绝任何“跑、冒、滴、漏” |
| 54 | 核算管理风险 | 1加强会计队伍建设，建立有效内部会计制度 2加强会计事后监督工作。 | 内部会计稽核制度 |
| 55 | 预算管理风险 | 1强化预算收支管理，科学编制部门预算 2加强数据的审核，保证预算数据的真实准确 3加大对预算执行情况的监管力度。 | 财务预算管理办法 |
| 56 | 固定资产管理风险 | 1建立固定资产台账 2定期清查，做到账实相符。 | 固定资产核算管理办法 |
| 57 | 应收账款风险 | 1制定实时可行的清收，针对具体问题具体分析 2建立并完善清欠台账，定期对账并分析应收款项账龄。 | 应收账款的管理办法 |
| 58 | 收入、成本管控风险 | 1 合理确认当期收入，防止多计和少计收入。 2 对的执行工程计量规范、成本开支范 围和计算方法的有关规定，在坚持权责 发生制的基础上，保证项目成本的合理 性、真实性和可比性。 3 要对的划分新老项目，对的划分工程 项目服务是合用一般计税方法还是简易 计税方法，按价税分离原则确认应税收 入。 4 成本费用列支要取得合规票据，做到 有理有据.分析成本费用中的可抵扣和 不可抵扣项目，按“价税分离、合理抵 扣”的原则，准确列支成本费用。 | 成本核算相关制度、收入账务解决规范 |
| 59 | 风险 | 1 开具和取得要保证交易真实、合 法合规；要协议为据、三流一致。 2 要严格按照管理制度执 行。 | 管理制度、税务管理手册 |
| 60 | 保管风险 | 1由专人负责保管并建立台账;岗位分离;月度盘存存。 2妥善保管空白，不得丢失。 3专用抵扣联认证后，要装订成册保管。 | 管理办法 |
| 61 | 虚开的风险 | 1有效监控经济业务与的真实性 2严格把控“谁送货，谁开票”，原则。 | 管理办法 |
| 62 | 认证风险 | 1新项目开具后认证期限至开具之日起360日内认证完毕。 2做好登记台账，准时认证。 | 管理办法 |
| 63 | 协议控税风险 | 1签订协议时，必须注重控票的策略，协议中明确事项。 2签订各类经济协议时，要斟酌有关涉税条款的税负问题。 | 营改增工作指引、税务管理手册 |
| 公司所得税风险 | 1加强事前、事中、事后的精细化管理。2按制度严控不合规的票据入账。 3按相关做好所得税优惠备案工作。 | 税务管理手册、《中华人民共和国公司所得税法 | |
| 65 | 个人所得税风险 | 1反涉及个人所得的工资薪金、奖励、福利等要按规定缴纳。 2要严格按照个税计算方法计提申报缴纳。 | 税务管理手册、 中华人民共和国个人所得税法实行条例 |
| 66 | 资金占用风险 | 1 建立以基层财务科为中心的预警机制，有经济纠纷的单位应提前告知集团法务中心和资金运营中心，最大限度避免被司法机关强制执行。 2 对已中标的项目的投标保证金回收情况并对其进行科学的评价，点对点，贯彻清收责任。 | 山西六建集团资金管理办法（试行） |
| 67 | 资金短缺风险 | 1 制定科学、具体的预算方案，加强预算管理水平，充足考虑到项目资金的投入和回收的时间及其影响因素。 2 适度融资，优化资金结构。 | 山西六建集团银行授信管理办法（试行） |
| 68 | 资金使用效率风险 | 1 把握资金回收时点，各基层财务核 算单位编制较好的钞票预算。提前规划，有计划性的使用资金。 2 谨慎投资，保证资金有的放矢。 3 坚持无协议、无不付款原则。 | 执行联签审批制度，每日的报送资金支付计划明细表 |
| 69 | 投标阶段低价中标风险 | 在投标报价决策过程中，投标领导组要进行充足市场调研和成本测算，审慎拟定投标报价，保证“合理低价”不低于公司成本，杜绝因低于成本报价导致未干先亏现象，最大限度地减少公司经营风险。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 70 | 未签订施工协议（或项目手续不完善）进场施工的风险 | 做好前期发包人资信、综合实力、行业发展前景等的调查。如遇停工，收集监管部门的文献，及时办理签证和停工手续，果断采用后续措施，避免导致更大损失。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 71 | 固定总价协议风险 | 对于技术含量高、不拟定性大、协议工期长的工程，拒签固定总价协议。如已签订，尽量寻找突破口，调整容易变更的材料，定为可变总价，减小风险。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 72 | 项目经理调动风险 | 项目实行过程中应保持班子人员的延续性、完整性。项目经理、核算员原则上不得半途调离，如有特殊情况，必须按照项目经理、核算员变动审批流程经公司批准。项目经理半途调离，应进行离任审计。在分公司核算经理、主管科室监督下进行完整的经济资料书面交接，做到前任后任账务清楚，并签字确认。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 73 | 协议工期逾期 | 1、重视非我方因素导致的停电停水、返工、停工事件的记录，并及时经监理或甲方签认（对甲方资金不到位导致的停工，应保存催款记录；因甲供材的质量或不能准时到货等因素，应保存材料质量不合格证明或收货记录）； 2、在发生工程量变更时，应分析因工程量增长导致的工期延长量，及时经监理或甲方签认，否则将被认为工程量的增长不影响工期。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 74 | 协议不能正常履约 | 1、在项目前期策划时，应对项目的概况、工期、质量、安全、技术规定、施工难点、重点等进行具体分析，避免准备局限性带来不能正常履约的风险； 2、针对项目情况，配置合理项目班子管理人员，做好资金供需计划、生产要素组织计划，保证履约能力； 3、在施工过程中，收集非我方因素导致不能正常履约的资料，形成记录并妥善保存。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 75 | 劳务协议签订滞后或不规范 | 1、劳务招标时应明确劳务单价涉及的工作范围；明确过程中施工范围内容发生变化时的价格调整办法。 2、劳务协议必须在劳务队进场前签订，应采用公司出台的劳务协议示范文本，明确协议工作内容、验收标准及工完场清的规定。 3、坚决执行“无协议不结算，无结算不付款”的原则。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 76 | 衍生协议不规范或存在漏洞 | 1、签订衍生协议尽量采用公司出台的示范文本,如有缺项，应及时与集团相关部门沟通补充； 2、衍生协议中必须明确协议工作内容、验收标准及工完场清等的规定。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 77 | 项目成本（利润）亏损 | 1、根据项目具体情况、投标报价条件、协议条款约定情况、自身管理能力条件，做好前期成本策划，明确目的、责任到人，制定成本控制措施，加强成本管控，保证实现预期利润。 2、项目部每月分析项目成本情况，并采用有效措施改善；分（子）公司每月召开成本分析会，并监督项目改善措施的贯彻；公司每月召开核算会议，对成本情况异常的分（子）公司和项目部进行核算和典型分析； 3、对亏损项目采用约谈，责令其限期整改或更进一步的措施。 4、对亏损项目项目班子成员按《关于对成本、利润亏损项目负责人处罚的实行细则》进行处罚。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 78 | 项目前期成本策划不及时或未策划 | 分（子）公司应在收到图纸后30天内根据拟定的项目承包范围进行项目成本策划，对项目所有费用进行全面测算。成本策划要保证全面，与实际施工相结合，在项目实行过程中注调整完善。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 79 | 项目经营责任贯彻不到位 | 分（子）公司根据测算结果及项目部的成本策划，完毕成本策划10日内与项目部签订《项目经营管理目的责任书》。对于“三边”工程，应在进场后一个月内根据类似工程情况拟定责任指标范围、上交比例并签订责任书，可在图纸齐全后根据具体的成本策划作必要调整。 1、对未准时足额交纳抵押金的项目，全体项目管理人员在项目抵押金未交纳之前只发放岗位工资，不得享受效益工资。补交后，停发阶段的效益工资不得再行补发。 2、未交纳风险抵押金的项目，项目班子成员不得参与公司内外部各类评优评先，不得作为提拔和任用的后备人才。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 80 | 设计变更、签证办理不及时 | 项目发生工作内容变更或现场签证时，相关负责人应及时办理协议变更、现场签证，在协议约定的期限内确认变更和提出追加工程价款，同时提出工期、经济损失补偿的请求。必要时，应形成事实记录和必要的影像资料，积极收集和保存相关证据，并在规定的时间内与甲方驻现场代表或监理确认。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 81 | 设计变更、签证传递不及时 | 项目相关负责人办理设计变更、签证资料后，办理人应将资料交由项目资料员存档，资料员应及时将资料发放到项目其他岗位，项目核算员应及时计量。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 82 | 任务书多结算 | 1、项目部要严格控制里工比例，分部分项工作范围内的工完场清不得另安排其他劳务队完毕，否则必须从相应的劳务结算中扣除。 2、分（子）公司核算科应严格按协议约定审核任务书，杜绝工程量反复结算和超预算量等现象。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 83 | 实际成本反映不真实风险 | 项目成本核算必须坚持匹配和发生制原则，实际发生的所有费用必须进入当期成本，保证核算内容真实、可靠，坚决杜绝应进未进费用发生。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 84 | 过程经济基础资料收集不完整 | 1、项目部与相关方实行资料“证据化”交往。指派专人负责月度报量、申请支付、工程技术资料、签证资料、来往函件、会议纪要、工程图片等资料的收集整理工作。 2、项目部平时要尽也许把双方有关工程事项交往的活动、行为、规定“书面化”、签字盖章齐全的“证据化”，同时将过程中的视频、音频资料收集齐全并妥善保管，以免工程结束或人事变动，导致遗失或无法收集证据。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 85 | 工程结算办理不及时 | 加强过程结算管理，工程竣工后，项目部应及时在协议约定的期限内向发包人提交竣工结算报告及完整的结算资料，并由发包人书面签收；如发包人签收后逾期不予审定的，视为认可；如发包人拒绝签收，可以采用公证送达或特快专递方式送达。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
| 86 | 竣工结算时少结漏算 | 每个项目竣工结算提交前分（子）公司核算经理要亲自或派有经验的核算员对竣工结算内容进行审核，对结算内容把关，防止出现丢、落项，少算、套价等错误，导致少结现象发生。 | 预结算管理手册、成本管理手册 |
