为充分发挥城投公司的投融资职能，准确定位城市投资发展公司的职责功能，进一步理顺我县投融资管理，确保国有资产保值增值，进一步扩大融资能力，依据县的工作安排，近日，由县钟鸣副带队，办、财政局、规划建设局、城投公司、编办等部门专程赴宁都、兴国等县开展了城投公司运作的学习调研，现将调研情况报告如下。
一、 宁都、兴国两县城投公司的运营情况
通过深入调研，宁都、兴国两县城投公司都迈入了正规运营的轨道，且从制度和程序上进一步理顺了城市基础设施建设的投融资，为缓解财政投入城市基础设施建设资金不足难题，加强城市基础设施建设项目监管力度，提高城市基础设施建设项目工程建设效率，起到了积极的推进作用。
（一）宁都县城投公司运营情况
1、公司基本情况
宁都县城投公司成立于XX年3月，同年6月正式开始运作，核定编制8个，为县直属正科级事业单位，内设办公室、财务部和工程部，领导职数一正三副，总经理同时兼任县副主任。公司现有人员16人，正式编制人员8人，聘用8人。
2、公司主要职能
主要包括：履行县指定城市基础设施建设业主职责，在相关职能部门的监督下，组织实施城建工程项目建设； 以县授权的国有资产向社会融资。目前主要是代理县履行业主职责。
3、公司运作程序
（1）财务管理。实行“两本帐”和收支两条线的管理模式，“两本帐”即：城市基础设施建设帐务和公司内部财务帐务分离，公司人员和办公经费由财政全额拨款，除公共经费外，另追加20万元办公经费。收支两条线即：公司收益与支出实行两条线管理，公司收益全部进财政专户，并严格按程序支出，主要程序为：收入程序：拍有资产（主要为土地）收入——财政专户； 支出程序：施工单位报告请求拨付工程款（按进度）——公司组织请示支付款项的审核——财政审定——报县拨款——县分管领导初审——县审定——财政拨款。
（2）工程管理。程序为：工程前期方案设计论证——工程预算——财政审计——工程招投标——工程施工——工程验收。如遇工程设计变更或增加工程量，程序为：施工单位申请工程设计变更或增加工程量——公司、财政、审计等部门审核——向县报告请求工程设计变更或增加工程量——县抄告同意——组织工程实施。
4、公司运营利弊分析
（1）运营成效分析
一是有利于提高城市基础设施建设的工作效率。宁都县城投公司运营以来，通过近两年的探索已形成了一套完整的运行机制，有效规范了城市基础设施建设的行为规则，减少了中间环节，从根本上改变了因权责不明带来的相互推诿现象的发生。
二是有利于提高财政投入资金的使用效率。宁都县城投公司代理县履行了大部分城市基础设施建设业主的职责，改变了以往一个工程一个领导小组、一套人马的建设模式，减少了财政资金投入和资金浪费现象的现象，提高了资金使用效率。
三是有利于财政资金的管理。宁都县城投公司的基础设施基金全面实行收支两条线，公司收益全程由财政部门把握，公司基本上不参与资金管理，减少了财政资金的应用风险，也有利于保护干部不受金钱诱惑，预防了重大职务犯罪的发生。
（2）运营弊端分析
一是公司职能定位不明。目前该公司最主要的工作是代理县履行城市基础设施建设业主职责，工作中往往是项目设计、规划、征地、拆迁、工程预算、报建、建设管理、工程结算等工作一揽到底，职能交叉导致工作互相推诿，牵扯了公司的大部分人力和物力，尤其是在工作中涉及到教育等其它部分由财政资金投入的项目也由该公司负责，增加了公司的工作量，影响了工程进度,不符合公司成立的初衷。
二是人员力量配置不强。该公司现有人员16人，但正式编制的工程技术人员仅2人，专业技术较为缺乏，一定程度上影响了工程施工进度和工程质量。
三是融资效果不明显。该公司的融资空间不大，对土地的支配权限较小（仅有一块划拨的用作抵押的土地），融资不畅，同时由于管理使然，公司的融资主动性也不够强。目前公司工作以代理县履行城市基础设施建设业主为主，融资职能并未得到充分发挥，工程建设资金也是以财政投入为主，一定程度上影响了工程建设进度。
（二）兴国县城投公司运营情况
1、公司基本情况
兴国县城投公司成立于XX年4月19日，5月28日正式挂牌，注册资金6000万元，为县财政拨款直属事业单位，内设财务部、工程部、办公室，编制12人，领导职数一正二副，现有5人，与国资经营中心合署办公，实行两套班子，一套人马。公司董事长、总经理由县分管副兼任。
2、公司主要职能
主要包括：代建由县财政投入资金的工程项目； 代理县向社会和商业银行融资； 经营国有资产，特别是国有土地的开发和收储。
3、公司运作程序
（1）财务管理。由县财政拨付2000万元作为公司启动资金。公司的资金主要是由土地收储中心公开拍卖土地后由财政划拨到公司帐户，或通过土地抵押融资进入公司帐户。公司的资金主要用于支付县财政投入的工程项目的征地拆迁、工程建设等费用，大额资金支出要由县常务会议讨论通过。
（2）工程管理。主要担负承建责任，征地拆迁、项目设计、预算、规划等由相关部门负责，项目招投标由公司负责委托县招投标中心办理。每个工程项目都成立有领导小组，并有县领导挂点，公司负责各项协调工作，公司副职兼任领导小组办公室副主任，实行每月至少一调度。
4、公司运营利弊分析
（1）运营成效分析
一是公司融资成效明显。该公司的融资职能发挥较好，县将国有土地的运作全部交给了公司，资金的支配权限也留给了城投公司，公司可用作融资的资产和权限较为宽松。XX年，该公司先后向商业银行融资1.2亿元，今年力争融资3亿元，大大缓解了财政投入城市基础设施建设的资金压力，加快了城市化建设进程。
二是有利于工程项目的监管。该公司虽成立时间较短，人员力量薄弱，但职能定位较为清晰，内部分工（资金管理和工程管理）也很明确，与工程建设相关的配套工作也有良好的分工，在公司的运作模式下，通过项目的调度和协调，进一步加大了工程的监管力度，有利于加快工程进度，提高工程质量。
三是有利于盘活国有土地。该公司用于融资的基本为国有土地（包括工业用地），且土地大多为未进入一级市场的划拨用地，通过该公司的运作，在不影响土地使用效率的情况下，充分挖掘了土地价值，实现了土地收益的最大化。
（2）运营弊端分析
一是资金管理存有风险。目前该公司管理的资金数额大，但监督制约的力量偏少，尚未形成完整的资金监管体系。
二是专业技术力量薄弱。日前公司仅有5人（正在计划调进人员），专业技术力量远远不能达到工程建设的技术需求，随着公司逐步走向正轨，技术人才缺乏带来的影响将逐步显现。
三是工程建设的参与程度不高。作为代建由县财政投入资金的工程项目的业主，该公司目前受制于人员的缺乏，参与工程建设仅限于一般常规的监管，没有全程参与工程建设，但要负责工程资金的支付，可能会出现工程量与资金支付不符等漏洞的出现。
二 、我县运营城投公司的探索与建议
应推进城市化进程的要求，我县于xx年成立了县城市建设开发投资公司，为县规划建设局下属副科级事业单位，但公司自成立以来，除少量代理县履行城市基础设施建设业主职责外，其它工作一直未启动。为进一步推进我县城市建设投资改革，完善城市投融资机制，充分发挥城投公司的职责，经深入调研和思考，形成如下建议，供县参考。
（一）营运城投公司的必要性
随着社会主义市场经济的不断深入，成立一家公司代理承建财政投入的基础设施建设工程，代理向社会融资缓解财政资金压力，是宏观把握市场经济的综合体现，也是积极融入市场经济的科学态度。调研中发现，成功运营城投公司的兄弟县市，大都在合理推进城市建设投融资改革方面取得了初步成效。随着我县城市建设进程的加快，启动并科学营运城投公司，是实施“对接珠三角、建设新定南”发展战略的需要，是深化我县城市建设改革的需要，是加大我县城市建设投融资力度的需要。从做大、做精、做美城市这个意义上说，营运城投公司，势在必行，而且大有裨益。
（二）营运城市建设开发投资公司的建议
1、指导思想
坚持以打造统一、高效的投融资平台为目标，以整合优良资产和优势资源、提高融资能力、理顺职责关系为重点，对县属国有资产、资源进行整合，组建城投公司，形成主导、政企分开、市场化运作、责权利统一的投融资管理，巩固与开发银行、其他商业银行的金融合作关系，做大做强投融资平台，为提高城市综合功能和推动社会事业发展提供资金保障。
2、基本原则
（1）规划统一协调。遵循“规划先行、分步实施”的理念，注重用规划引导城市建设和城市综合开发，按规划实施建设，通过高起点规划、高质量建设、高水平管理，实现城市建设和城市综合开发效益的最大化。
（2）资金统一调动。锁定项目投资，核定项目年度资本金到位计划，实行预算化管理，统一调度项目建设资本金； 保证额定投资，高效使用开发建设资金，确保城市重点建设项目质量和进度。
（3）资源统一配置。整合我县可经营的项目、土地经营权和街路、水面、停车场、广场、桥梁、公园的冠名权、广告经营权等优良的有形和无形资产，在评估的基础上向城投公司集中，实现增资卸债，提高融资能力。
（4）资产统一运行。整合可经营的资产，良莠搭配，打捆包装，面向市场招标拍卖，做大做强优势项目，扭转项目经营不利的被动局面，加快亏损无力经营项目的资产变现，实现资产保值增值。
（5）项目统一筛选。按照县城市总体发展规划和县“十一五”规划要求，制定合理的项目实施计划，有主有次，分步实施，稳步推进，力求实效。
（6）土地统一储备。增强土地储备能力，按照城市总体发展规划，制定土地收储和经营计划，加速生地向熟地转化，增强土地融资能力和招商引资吸引力。
（7）偿债资金统一安排。对城市综合开发的项目收益、建设资金、土地出让金、税收及各类收费等，统一归集到城投公司管理，建立偿债资金专户，统筹安排还款。
3、公司性质
城投公司是县出资组建的性开发建设项目的投融资平台、投资主体和项目业主，是经县批准，由县财政直接监管、具有法人资格的国有独资公司，按法定程序成立，并依法进行工商登记和税务登记。公司同时为县直属正科级事业单位，核定编制16人，领导职数一正三副，设总经理1人，副总经理3人。
4、公司主要职能
（1）履行县指定城市基础设施建设工程业主职责,在相关职能部门的监督下,组织实施工程项目的建设,包括组织工程计划编制、工程招投标、签订工程发包协议和施工组织管理等； 负责项目资金的管理。
（2）经县授权，履行负责经营城市国有资产管理职责，确保国有资产保值、增值。负责对城区国有土地以及规划为经营、公用和商业性用地的储备用地，实行统一开发和经营，通过市场化运作，实现土地收益最大化； 负责管理城市公用事业特许经营，开发街路、水面、停车场、广场、桥梁、公园的冠名权、广告经营权等无形资产； 负责其它授权国有资产的开发和经营。
（3）经县授权，负责以土地、国有资产采取抵押、质押、拍卖等方式进行银行或者民间融资。
（4）完成县交办的其它任务。
（5）随着新的优良资源、资产的注入，逐步扩展其他相关领域业务。
5、公司领导机构
城投公司根据《公司法》规定，建立法人治理结构。
（1）设立董事会。由9人组成，设名誉董事长1人，董事长1人。任名誉董事长，分管副任董事长，董事分别由县、财政局、国土资源局、规划建设局、房产管理局、历市镇镇长和公司总经理担任，董事长为公司法定代表人。
（2）设立监事会。由3人组成，设监事会1人。监事会由县审计担任，监事由县监察和县物价担任。
（3）实行董事会领导下的总经理负责制。
6、公司内设机构及员工
（1）内设机构
公司内设机构拟设为三部一室：
①综合办公室（发展计划部）：负责公司的日常工作，包括文秘、档案、党团工会、人事劳资、办公设备器材、交通工具等管理工作； 在县和有关部门的指导和参与下，编制融资、投资计划报县批准执行，负责项目的前期工作，包括立项、可行性研究、初步设计等工作。综合办公室和发展计划部实行两块牌子，一套人马，合署办公。
②工程管理部：在县规划建设局、县招投标中心等有关部门指导和参与下负责组织工程招投标、工程全过程管理、工程质量监管、工程验收。所有工程项目的设计、施工、监理、重大原料设备采购均实行工程招标。
③财务部（财务总监室）：负责公司财务工作，包括财务计划、预算、工程款的管理、拨付和结算及公司的其它财务工作。实行“两本帐”和收支两条线的管理模式，工程建设帐务和公司内部财务帐务分离，公司人员和办公经费由财政全额拨款。公司收益与支出实行两条线管理，公司收益全部进财政专户，并严格按程序支出。公司设立财务总监，财务总监由县财政局派驻，并且有注册会计师资质。
④资产经营部：协助县国土资源局开展土地收购和收储工作，协助办理收购、收储后的土地拨付给公司的过户、登记工作； 负责公司名下土地的开发、和经营工作； 负责一般性城市基础设施、公用事业及相关国有资产的市场化运作（包括城市桥梁、道路、公园、广场的冠名权、广告权）。
公司内部党群组织的建立根据公司发展需要逐步设立。公司请县对重大项目建设进行前期和全过程介入，预防重大职务犯罪。公司聘县内的专家、离退休老领导若干名组成公司咨询委员会，对有关项目提供咨询意见，供县领导决策时参考。公司聘请长年法律顾问。公司在项目招投标等重大经济活动中公开接受县、县政协、县纪检监察部门和社会各界的监督。
（2）公司员工
公司核定人员事业编制16人。公司总经理、副总经理由董事长聘任，县任命，其他人员实行社会公开招聘或从其它单位选聘，工资福利待遇由县财政全额拨款。
7、组织结构。按照性、性投融资公司运作要求，合理构建城投公司架构。
名誉董事长
董事长
总经理
副总经理
内设机构
综 工 财 资
合 程 务 产
办 管 部 经
公 理 （财 营
室 部 务 部
（发 总
展 监
计 室）
划
部）
8、运作方式
在县委、县的领导下，按照企业化和市场化的运作模式经营城市，走“自我积累，滚动发展”的路子，逐步建立起规范高效、充满活力的公司运作机制，促进定南城市建设、经济和社会发展。对于可以经营型、能够通过产品和服务收取回报的项目，由城投公司自主投资、建设、经营、管理，并逐步向社会资本、民间资本和外资转让股份或经营权。对于准经营型、需要的支持才能实施的项目，由城投公司作为投资主体，以为依托，采取市场化方式运作，吸引社会资本、民间资本和外资参与投资、建设。对于纯公益型、无直接投资回报的项目，由县授权城投公司履行业主职责，组织融资、投资和建设，待投入使用后，由县逐年补偿。项目资金的借、用、管、还以及项目的建设和运营，接受县有关部门的监督。具体方式如下：
（1）经营土地资产。①按县授权范围，按照城市规划的要求，协助县征地拆迁指挥部办公室和县国土资源局对新增建设用地进行报批、征用。②征用的新增建设用地，按县授权，由县国土资源局对部分用地通过“招拍挂”形式进行出让，出让收益进财政专户，并由县财政划拨到公司帐户，用于城市基础设施建设工程项目支出； 对未出让土地进行收储，由县国土资源局按法定程序以公司名义办理国有土地使用证。③科学合法经营土地，在适当时机可委托县国土资源局通过招拍挂形式转让土地，土地收益进财政专户，再划拨到公司帐户； 也可在科学论证后，对土地通过租赁或作价入股等形式进行开发经营，提高土地收益。④通过采取抵押、质押等形式，用土地向商业银行或其它社会机构融资。
（2）开展投资服务。城投公司作为经营城市资产的法人单位，不仅具有经营职能，还可以围绕城市工程建设项目，提供投资有偿服务。
（3）银行贷款。加强银企合作，争取银行支持，坚持以诚信为本，积极向银行推介建设项目，用公司资产和土地使用权进行抵押取得信贷资金，为公司滚动发展创造条件。
（4）合作开发。精心包装和策划效益好、经济回报率高的城市基础设施建设项目，积极吸引外资和社会资本投资，共同开发城市基础设施建设项目。
（5）争取国家项目资金。按照国家有关产业和投资，进行项目整合，积极争取上级部门及相关单位的支持，力争列入国债等国家项目计划，争取项目建设资金。
9、公司授权资产和注册资金
城投公司授权国有净资产1000万元。
（1）现有资产构成：县注入的货币资本金1000万元。
（2）公司固定资产增加。为便于资本运作，县根据公司滚动发展的需求，有计划地运作国有土地给城投公司，力争城投公司注册资本达到5000万元。
（3）公司流动资金主要
①县授权给城投公司经营的土地，经公司经营后所得的收益。
②公司向上级部门争取的城市建设项目贷款及专项补助资金。
③县财政预算内及预算外安排的城市 ___分资金。
④公司吸纳的参与开发和建设的社会资金。
⑤公司向银行等机构拆借的资金。
⑥对其它存量资产进行盘活的收入。
⑦争取国家的国债资金。
10、公司资金管理与使用
①严格财务制度和 ___度，按合同拨付工程款及工程结算，各项目设项目专户，做到专款专用，并对施工单位用款进行严格监控，施工单位必须在公司财务总监指定的银行开户，并接受财务总监的监管。
②贷款的偿还及地方配套资金：
⑴由于项目形成的直接和间接的收益。
⑵财政预算安排。续、在建工程已形成的工程量可作为地方配套资金。
⑶土地收益。
⑷公司的经费：初期为县拨付的开办费，正常运行后从收益中提取一定比例作为公司人员的财务管理费用及日常办公费用。
三、目前急需解决的几个问题
要尽快营运县城投公司，促使公司走上正轨，目前急需解决好以下几个方面的问题：
1、关于人员选聘的问题。一是要选好领导班子。选用全局观念强、业务素质高、市场经济意识敏锐的人员进入公司领导班子，三个副总经理建议选用财务、土地管理、工程建设方面专业人才各一名。二是把好工作人员准入关。建议从其它单位或高校，选用建筑工程、工民建、土地管理、财务等方面的专业人才，非专业人才慎用，县内选调人才可从后备干部中挑选。
2、关于项目建设的问题。逐步由公司启动项目建设，可先代理县履行县内几个大的由县财政投入的城市基础设施建设项目的业主职责，并逐步规范直至过渡到代建所有城市基础设施建设项目。为明确职能，提高效率，非城市基础设施建设项目，即便由财政投资，也应由相关部门承担业主职能。
3、关于项目建设协调的问题。涉及城投公司代建的项目，相关部门一定要做好协调配合工作，坚决要杜绝城投公司一揽到底现象的出现。建议：每个项目都要有县领导挂点，并抽调相关部门人员成立领导小组，领导小组不设帐务，资金从城投公司一个口子出； 涉及到的征地拆迁和管线搬迁问题，由县征地拆迁指挥部办公室负责。
4、关于土地运作的问题。在公司营运的初期阶段，可由县从县储备用地中划拨部分用地（建议200亩）进行运作，主要是用于融资。涉及到的土地招拍挂程序，由县国土资源局具体操作，公司可对划拨的土地进行和开发，把生地变为熟地，土地收益进入财政专户，再由县财政转到城投公司。土地运作的资金严格执行收支两条线，按程序拨付使用。
5、关于部门配合的问题。建议对公司代建的公益性城市基础设施项目，实行行政性收费全免，事业性收费减半收取。
二00八年三月十六日
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