目的:掌握建帐的基本程序

要求:按照下述给出的资料在K/3系统中间层建立一个帐套并对其进行系统设置、启用帐套。

(注意：括号里是相关文字的五笔代码)

（一）   新建帐套

1、  帐套号：001

2、  帐套名：创达(wbj dp)

3、  帐套类型：工业企业

4、  数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

5、  数据库文件路径：C:\\MSSQL\\DATA\

（二）   设置帐套参数

1、  公司名称：创达有限公司(wbj dp e bv wcng)

2、  记帐本位币：人民币  货币代码：RMB

3、  会计期间：自然年度会计期间

4、  帐套启用期间：2001年第九期

（三）   添加用户

目的：掌握对业务系统的初始化的步骤及操作。

要求：根据下述资料按顺序完成业务系统初始化设置工作。

注意：采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）

一、总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：工业企业）

二、设置核算参数（“工具”菜单→“系统初始化”选择核算参数设置）

1、  启用年度：2001年    启用期间：第九期

2、  税率：17%

3、  核算方式：数量、金额核算

4、  库存结余控制：不允许负结存

5、  库存更新控制：单据保存后立即更新

6、  销售模块设置：销售模块不区分内外销

注意：核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。

三、系统维护

（一）系统设置

1、  单据编码规则(按系统默认设置)  

2、其他：(对以下选项打“√”)

①审核人与制单人可为同一人

②金额在仓库可见

③暂估凭证冲回方式：单到冲回

四、资料维护

(一)基础资料

1、  会计计科目：

3、  凭证字：记(yn)

4、  计量单位

操作要点：

（1）如果计量单位组下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除该计量单位组。

（2）在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组。

5、结算方式

(1)客户资料：

物料类别（设置为上级组）

（二）BOM单（即产品结构清单）

单色圆珠笔：

笔身组件(1支)=笔芯(1支)+笔壳(1个)

单色圆珠笔 (1支)=笔身组件(1支)+笔帽(1个)

三色圆珠笔：

三色圆珠笔(1支)= 笔芯(3支)+笔帽(1个) +笔壳(1个)+弹簧(3个)

1、新增组别

①单色圆珠笔：

笔身组件(1支)=笔芯(1支)+笔壳(1个)

单色圆珠笔 (1支)=笔身组件(1支)+笔帽(1个)

笔身组件

三色圆珠笔(1支)= 笔芯(3支)+笔帽(1个) +笔壳(1个)+弹簧(3个)

三色圆珠笔

1、  录入初始化数据时，首先要选择具体某仓库，分不同的仓库录入数据。在此不能直接选择“全部仓库”，否则无法录入数据。

2、  物料的计价方法如采用“先进先出法、后进先出法、分批认定法”，则在录入初始数据时必须通过双击“批次/顺序号”进行输入。

3、  把录入的初始数据与总帐的存货科目数据核对，确认无误后再启用系统。

六、录入初始单据并进行单据审核

1、  2001年8月14日收到佳和公司发来（001.02）笔壳2000个,暂估价为3元(材料仓)。

2、  2001年8月30日向科达公司发出商品(003.01)单色圆珠笔1000支,单价为5元（从产成品仓发出）。

操作要点：在执行启用业务系统操作时，必须保证单据已审核才能启用。

七、启用业务系统

★     注意：本业务系统一旦启用，初始数据就不能进行修改。该操作不可逆。

第二部分  工业进销存业务练习

练习一   采购管理系统

目的:掌握K/3采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程

要求: ①根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作

②进行采购审核

③掌握各种帐表的查看技巧

1、 货到单未到

采购部采购人员李明于2001年9月3日向新达公司订购笔芯1000支，单价1元（不含税价）。2001年9月4日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库(材料仓)。2001年9月8日新达公司开出。

业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购

2、 暂估入库

采购部采购人员黄平于2001年9月10日向永益公司订购笔帽3000个，单价0.5元(不含税价)；笔壳2000个，单价0.3元(不含税价)。2001年9月11日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力检验合格后入库(原材料仓)。

业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购（下月到后做）

3、 单货同到

采购部采购人员黄平于2001年9月20日向佳和公司订购笔芯2000支，单价0.8元(不含税价)。2001年9月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库(原材料仓)。同日收到佳和公司开出的。

业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购

4、 单先到货后到

采购部采购人员黄平于2001年9月25日向永益公司订购笔壳1000个，单价0.4元(不含税价)。2001年9月27日收到永益公司开出的，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库(原材料仓)。

业务流程：采购订单→采购→采购收料通知单（从采购获取）→外购入库单

5、 退货业务

仓管人员陈力发现2001年9月25日向永益公司购入的笔壳100个有质量问题，采购人员决定并于2001年9月29日从原材料仓退货。2001年9月30日永益公司开出红字。

业务流程：红字外购入库单→红字采购

6、 收到部分货物

采购部采购人员黄平于2001年9月26日向新达公司订购笔帽3000个，单价为1元（不含税价）。2001年9月28日收到科达公司发来笔帽1000个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。

业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单

12、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）

2001年9月30日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔1000支，入代管物资仓。

13、受托代销业务

2001年9月5日收到委托代销单位新达公司发来的产品：

处理方法:

①收到受托商品时，做一张收料通知单，注意此时的仓库应当是待检仓，如没有建立代检仓则要先增加待检仓库。

②销售受托商品时，要从待检仓转出相同数量的商品，先做外购入库单，入库单必须选择（代检仓）收料通知单关联，入实仓，同时生成采购（此是与委托方的结算），还有要做一张实际的销售和销售发出单，发到目标客户。

③当还有受托商品要退回到受托方时，只要再做一张退料通知单，从待检仓发回受托方。

操作要点：

待验仓只核算数量，不核算金额。

操作要点：

1、  单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。

2、  审核时，必须是当期的单据，否则无法审核。

练习二  销售管理系统

目的:掌握K/3销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程

要求: ①根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作

②进行销售审核

③掌握各种帐表的查看技巧

（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）

1、 开票与发货同时进行

科达公司于2001年9月10日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔500支，销售价5元（不含税价）。2001年9月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售。

业务流程：销售订单→销售发货通知单→销售出库单→销售

2、 先开票后发货

安迅公司于2001年9月15日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔100支，销售价8元（不含税价）；单色圆珠笔200支，销售价6元（不含税）。2001年9月17日销售部开具销售，2001年9月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。

业务流程：销售订单→销售→销售发货通知单（从销售获取）→销售出库单

3、 销售退货

安迅公司购买三色圆珠笔50支，销售价8元（不含税价），因有质量问题于2001年9月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2001年9月24日开出红字。

业务流程：红字销售出库单→红字销售

4、 现销

2001年9月25日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔1000支，销售价3元（不含税）。同日销售部开具销售并发货。货款即时支付。

业务流程：销售→销售发货通知单（从销售获取）→销售出库单

5、销售分次发货

2001年9月27日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔2000支，销售价8元（不含税）。货物分别在9月28日发出500支、在9月30日发出1500支。月末开出销售。

业务流程：销售出库单（分两张单录入）→销售（获取单据时同时选择两张单据关联生成）

操作要点：获取单据时，如需选择多张单据，可通过按ctrl或shift键去选择单据）

6、分期收款销售业务

2001年9月26日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔8000支，销售价5元（不含税）；三色圆珠笔10,000支，销售价6元（不含税）。并约定2001年10月03日向科达公司收取第一期单色圆珠笔3000支的货款，并开具相应的销售。

业务流程：销售出库单→（下月收款时做）销售

操作要点：下月进行审核时，必须先在销售出库单序时薄中，利用“编辑”菜单中的“拆分单据”选项进行销售出库单的拆单工作，然后再将拆分的单据与对应的销售审核。

练习三 仓存管理系统

目的:掌握K/3仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法

要求: ①根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作

②对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整

③掌握各种帐表的查看技巧

1、  生产领料单

生产一部张恒于2001年9月10日向仓库领用原材料笔芯600支、笔帽300个、笔壳300个。

2、  生产领料单

生产二部王和于2001年9月12日向仓库领用原材料笔芯300支、笔壳100个。

3、  生产退料（红字生产领料单）

生产一部于2001年9月15日退回原材料笔芯50支到原材料仓。

4、  产品入库单

生产二部王和于2001年9月20日入库半成品笔身组件100个。

5、  委外加工出库单

2001年9月17日张恒领料笔身组件100个、笔帽100个，发送到新达公司加工。

6、  委外加工入库单

2001年9月25日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔100支送回原材料仓库。

委外加工业务流程：委外加工出库→委外加工入库

7、  产品入库单

生产一部张恒于2001年9月22日入库产成品单色圆珠笔300支。

8、  调拨单

2001年9月26日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。

9、  盘盈、盘亏单

企业于2001年9月30日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多50支，笔帽比帐面少80个，做盘盈盘亏处理。

10、其他出库单

销售人员赵立于2001年9月31日从产成品仓库领取了10支单色圆珠笔、20支三色圆笔送给客户安迅公司。

第二部分  工业进销存业务练习

练习一   采购管理系统

目的:掌握K/3采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程

要求: ①根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作

②进行采购审核

③掌握各种帐表的查看技巧

1、 货到单未到

采购部采购人员李明于2001年9月3日向新达公司订购笔芯1000支，单价1元（不含税价）。2001年9月4日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库(材料仓)。2001年9月8日新达公司开出。

业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购

2、 暂估入库

采购部采购人员黄平于2001年9月10日向永益公司订购笔帽3000个，单价0.5元(不含税价)；笔壳2000个，单价0.3元(不含税价)。2001年9月11日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力检验合格后入库(原材料仓)。

业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购（下月到后做）

3、 单货同到

采购部采购人员黄平于2001年9月20日向佳和公司订购笔芯2000支，单价0.8元(不含税价)。2001年9月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库(原材料仓)。同日收到佳和公司开出的。

业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购

4、 单先到货后到

采购部采购人员黄平于2001年9月25日向永益公司订购笔壳1000个，单价0.4元(不含税价)。2001年9月27日收到永益公司开出的，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库(原材料仓)。

业务流程：采购订单→采购→采购收料通知单（从采购获取）→外购入库单

5、 退货业务

仓管人员陈力发现2001年9月25日向永益公司购入的笔壳100个有质量问题，采购人员决定并于2001年9月29日从原材料仓退货。2001年9月30日永益公司开出红字。

业务流程：红字外购入库单→红字采购

6、 收到部分货物

采购部采购人员黄平于2001年9月26日向新达公司订购笔帽3000个，单价为1元（不含税价）。2001年9月28日收到科达公司发来笔帽1000个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。

业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单

12、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）

2001年9月30日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔1000支，入代管物资仓。

13、受托代销业务

2001年9月5日收到委托代销单位新达公司发来的产品：

处理方法:

①收到受托商品时，做一张收料通知单，注意此时的仓库应当是待检仓，如没有建立代检仓则要先增加待检仓库。

②销售受托商品时，要从待检仓转出相同数量的商品，先做外购入库单，入库单必须选择（代检仓）收料通知单关联，入实仓，同时生成采购（此是与委托方的结算），还有要做一张实际的销售和销售发出单，发到目标客户。

③当还有受托商品要退回到受托方时，只要再做一张退料通知单，从待检仓发回受托方。

操作要点：

待验仓只核算数量，不核算金额。

操作要点：

1、  单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。

2、  审核时，必须是当期的单据，否则无法审核。

练习二  销售管理系统

目的:掌握K/3销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程

要求: ①根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作

②进行销售审核

③掌握各种帐表的查看技巧

（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）

1、 开票与发货同时进行

科达公司于2001年9月10日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔500支，销售价5元（不含税价）。2001年9月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售。

业务流程：销售订单→销售发货通知单→销售出库单→销售

2、 先开票后发货

安迅公司于2001年9月15日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔100支，销售价8元（不含税价）；单色圆珠笔200支，销售价6元（不含税）。2001年9月17日销售部开具销售，2001年9月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。

业务流程：销售订单→销售→销售发货通知单（从销售获取）→销售出库单

3、 销售退货

安迅公司购买三色圆珠笔50支，销售价8元（不含税价），因有质量问题于2001年9月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2001年9月24日开出红字。

业务流程：红字销售出库单→红字销售

4、 现销

2001年9月25日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔1000支，销售价3元（不含税）。同日销售部开具销售并发货。货款即时支付。

业务流程：销售→销售发货通知单（从销售获取）→销售出库单

5、销售分次发货

2001年9月27日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔2000支，销售价8元（不含税）。货物分别在9月28日发出500支、在9月30日发出1500支。月末开出销售。

业务流程：销售出库单（分两张单录入）→销售（获取单据时同时选择两张单据关联生成）

操作要点：获取单据时，如需选择多张单据，可通过按ctrl或shift键去选择单据）

6、分期收款销售业务

2001年9月26日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔8000支，销售价5元（不含税）；三色圆珠笔10,000支，销售价6元（不含税）。并约定2001年10月03日向科达公司收取第一期单色圆珠笔3000支的货款，并开具相应的销售。

业务流程：销售出库单→（下月收款时做）销售

操作要点：下月进行审核时，必须先在销售出库单序时薄中，利用“编辑”菜单中的“拆分单据”选项进行销售出库单的拆单工作，然后再将拆分的单据与对应的销售审核。

练习三 仓存管理系统

目的:掌握K/3仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法

要求: ①根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作

②对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整

③掌握各种帐表的查看技巧

1、  生产领料单

生产一部张恒于2001年9月10日向仓库领用原材料笔芯600支、笔帽300个、笔壳300个。

2、  生产领料单

生产二部王和于2001年9月12日向仓库领用原材料笔芯300支、笔壳100个。

3、  生产退料（红字生产领料单）

生产一部于2001年9月15日退回原材料笔芯50支到原材料仓。

4、  产品入库单

生产二部王和于2001年9月20日入库半成品笔身组件100个。

5、  委外加工出库单

2001年9月17日张恒领料笔身组件100个、笔帽100个，发送到新达公司加工。

6、  委外加工入库单

2001年9月25日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔100支送回原材料仓库。

委外加工业务流程：委外加工出库→委外加工入库

7、  产品入库单

生产一部张恒于2001年9月22日入库产成品单色圆珠笔300支。

8、  调拨单

2001年9月26日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。

9、  盘盈、盘亏单

企业于2001年9月30日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多50支，笔帽比帐面少80个，做盘盈盘亏处理。

10、其他出库单

销售人员赵立于2001年9月31日从产成品仓库领取了10支单色圆珠笔、20支三色圆笔送给客户安迅公司。

练习四 存货核算系统

目的:掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结帐等处理方法

要求: ①根据以下资料进行存货系统各种出入库核算

②制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证

③进行期末结帐、期末存货的金额调整

④掌握各种帐表的查看技巧

1、  企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本。（外购入库核算）

2、 确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：单色圆珠笔3元，三色圆珠笔5元。（自制入库核算）

3、 企业2001年9月25日委外加工后物料入库，确定其成本5元。（委外加工入库核算）

4、 计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为5元。（红字出库核算）

5、 财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本2元/个。（自制入库核算）

6、 计算本月发出材料的成本。（材料出库核算）

7、 计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）

8、 生成本期发生的物流业务的凭证。（记帐凭证管理）

处理流程：制作凭证模板→生成凭证→修改凭证→审核凭证

9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）

企业于2001年9月31日发现财务帐中单色圆珠笔的金额比实际少了300元，而数量正确。

补充说明：

①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人需手工在总帐中做一张凭证：

借：生产成本—成本汇总(下挂物料核算项目)

贷：生产成本—直接材料

生产成本—直接人工

生产成本—制造费用

将所有的生产成本转入成本汇总。因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目取数，只能从产品入库单据上取总数。

设定产品入库单凭证模板时分录为：

借：产成品

贷：生产成本—成本汇总(下挂物料核算项目)

注意：生产成本——成本汇总有下挂核算项目“物料”，所以要选择“核算项目”，取单据上有的物料项目。

②在设定模板时，采购和外购入库单的模板是统一通过“外购入库单”中去设定。

分录为：

借：原材料（半成品）

应交税金——应交——进项税（税金）

应交税金——应交——进项税（运费税金）

贷：应付帐款

银行存款

外购入库单模板设定为

操作要点：

1、  期末结帐是不可逆操作         

2、本期还有未处理的出入库单据，不能过帐。下载本文