资产负债表（小企业会计准则）
编制单位： 年 月 日 地税编码： 单位：元
| 资 产 | 行次 | 期末 余额 | 年初 余额 | 负债和所有者 权益(或股东权益) | 行次 | 期末 余额 | 年初 余额 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||
| 货币资金 | 1 | 短期借款 | 31 | ||||
| 短期投资 | 2 | 应付票据 | 32 | ||||
| 应收票据 | 3 | 应付账款 | 33 | ||||
| 应收账款 | 4 | 预收账款 | 34 | ||||
| 预付账款 | 5 | 应付职工薪酬 | 35 | ||||
| 应收股利 | 6 | 应交税费 | 36 | ||||
| 应收利息 | 7 | 应付利息 | 37 | ||||
| 其他应收款 | 8 | 应付利润 | 38 | ||||
| 存货 | 9 | 其他应付款 | 39 | ||||
| 其中：原材料 | 10 | 其他流动负债 | 40 | ||||
| 在产品 | 11 | 流动负债合计 | 41 | ||||
| 库存材料 | 12 | 非流动负债： | |||||
| 周转材料 | 13 | 长期借款 | 42 | ||||
| 其他流动资产 | 14 | 长期应付款 | 43 | ||||
| 流动资产合计 | 15 | 递延收益 | 44 | ||||
| 非流动资产： | 其他非流动负债 | 45 | |||||
| 长期债券投资 | 16 | 非流动负债合计 | 46 | ||||
| 长期股权投资 | 17 | 负债合计 | 47 |
| 固定资产原价 | 18 | ||||||
| 减：累计折旧 | 19 | ||||||
| 固定资产账面价值 | 20 | ||||||
| 在建工程 | 21 | ||||||
| 工程物资 | 22 | ||||||
| 固定资产清理 | 23 | ||||||
| 生产性生物资产 | 24 | 所有者权益(或股东权益)： | |||||
| 无形资产 | 25 | 实收资本(或股本) | 48 | ||||
| 开发支出 | 26 | 资本公积 | 49 | ||||
| 长期待摊费用 | 27 | 盈余公积 | 50 | ||||
| 其他非流动资产 | 28 | 未分配利润 | 51 | ||||
| 非流动资产合计 | 29 | 所有者权益(或股东权益)合计 | 52 | ||||
| 资产合计 | 30 | 负债和所有者权益(或股东权益)合计 | 53 |
表内勾稽关系如下：
15=1+2+3+4+5+6+7+8+9+14
9≧10+11+12+13
29=16+17+20+21+22+23+24+25+26+27+28
20=18-19
30=15+29
41=31+32+33+34+35+36+37+38+39+40
46=42+43+44+45
47=4+46
52=48+49+50+51
53=47+52=30
CW002*-2
利润表（小企业会计准则）
编制单位： 年 月 日 地税编码： 单位：元
| 项 目 | 行 次 | 本期累计金额 | 本月金额 |
| 一、营业收入 | 1 | ||
| 减:营业成本 | 2 | ||
| 营业税金及附加 | 3 | ||
| 其中：消费税 | 4 | ||
| 营业税 | 5 | ||
| 城市建设维护税 | 6 | ||
| 资源税 | 7 | ||
| 土地 | 8 | ||
| 城镇土地使用税、房产税、 车船税、印花税 | 9 | ||
| 教育费附加、矿产资源、 排污费 | 10 | ||
| 销售费用 | 11 | ||
| 其中：商品维修费 | 12 | ||
| 广告费和业务宣传费 | 13 | ||
| 管理费用 | 14 | ||
| 其中：开办费 | 15 | ||
| 业务招待费 | 16 | ||
| 研究费用 | 17 | ||
| 财务费用 | 18 | ||
| 其中：利息费用(收入以”-“号填列) | 19 |
| 加：投资收益 | 20 | ||
| 二、营业利润 | 21 | ||
| 加:营业外收入 | 22 | ||
| 其中：补助 | 23 | ||
| 减:营业外支出 | 24 | ||
| 其中：坏账损失 | 25 | ||
| 无法收回的长期债券投资损失 | 26 | ||
| 无法收回的长期股权投资损失 | 27 | ||
| 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 | 28 | ||
| 税收滞纳金 | 29 | ||
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 30 | ||
| 减:所得税费用 | 31 | ||
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 32 |
表内勾稽关系如下：
21=1-2-3-11-14-18+20
3≧4+5+6+7+8+9+10
11≧12+13
14≧15+16+17
18≧19
30=21+22-24
22≧23
24≧25+26+27+28+29
32=30-31
CW002*-3
现金流量表（小企业会计准则）
编制单位： 年 月 日 地税编码： 单位：元
| 项 目 | 行次 | 金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 | 1 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2 | |
| 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 | 3 | |
| 支付的职工薪酬 | 4 | |
| 支付的税费 | 5 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 6 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 | 8 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 | 10 | |
| 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 | 11 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 | 12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 取得借款收到的现金 | 14 | |
| 吸收投资者投资收到的现金 | 15 | |
| 偿还借款本金支付的现金 | 16 |
| 偿还借款利息支付的现金 | 17 | |
| 分配利润支付的现金 | 18 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 19 | |
| 四、现金净增加额 | 20 | |
| 加：期初现金余额 | 21 | |
| 五、期末现金余额 | 22 |
该表为年度报表，表内勾稽关系如下：
7=1+2-3-4-5-6
13=8+9+10-11-12
19=14+15-16-17-18
20=7+13+19
22=20+21下载本文
