交易性金融资产的入账价值主要是以其在购买过程中被认定的公允价值为基础进行初始确认。具体来说，入账价值等于支付的价款减去已经宣告但尚未发放的现金股利或者已到付息期但尚未领取的现金股利。这里要注意的是，购买过程中产生的诸如手续费、佣金等交易费用，并不包含在上述支付的价款之中，而是应该直接记入投资收益科目。
举个例子，如果你购买了一只股票，其成交价格是10元，并且在购买时已经宣告但尚未发放的现金股利是0.5元，那么这只股票的入账价值就是10元减去0.5元，等于9.5元。同时，如果你在购买这只股票时支付了1元的手续费，那么这1元的手续费并不包含在入账价值中，而是应该作为投资收益的一部分进行记录。
总的来说，交易性金融资产的入账价值反映了金融产品的实际价值，对财务报表的准确性和可信度有着重要影响。因此，在计算入账价值时，需要严格按照相关规则进行，以确保其准确性和公正性。
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