准备工作：在电脑的最后一个硬盘上建立一个文件夹，命名为“学号末2位+姓名+班级”，该文件夹用于保存在财务软件操作过程中生成的所有文件，在实训结束时上交。
项目一：建账，设置电算化会计工作岗位
一、创建账套
存放路径：自定义
账套文件名：学号末2位+姓名+班级
账套名称：学号末2位+姓名+班级
行业：股份制企业（企业会计制度）
记账本位币：人民币
会计科目架构：五级科目，一级科目代码长度与所属行业对应，二级及以下科目代码长度由用户自定义
会计期间界定方式：自然月份
账套启用期间：2012年1月（出纳系统与账套启用期间同步）
二、增加用户
用户名 是否系统管理员 安全码 权限 备注
学生姓名 是 自定义 所有权限＋所有用户 会计主管
学号末2位 否 自定义 根据需要自定义权限
自定义1 否 自定义 根据需要自定义权限
自定义2 否 自定义 根据需要自定义权限
注：自定义1和自定义2要与职员名册中的自定义1和自定义2一致。凡是应由manager执行的权限，均由名为“学生姓名”的用户完成。
项目二：初始化
注：以名为“学生姓名”的用户作为系统管理员完成初始化。
一、设置账套选项
（一）结算方式增加：除了转账支票外，再添加至少三种常用的结算方式
（二）选择：凭证保存后立即新增
（三）其他根据需要自定义
二、基础资料
（一）增加币别：USD 美元 6.8282
（二）修改往来单位为客户
代码 名称
自行拟定 东方公司
自行拟定 南方公司
自行拟定 北方公司
自行拟定 西方公司
（三）增加部门
代码
自行拟定 后勤部
自行拟定 财务科（后勤部的下级部门）
自行拟定 行政科（后勤部的下级部门）
自行拟定 市场部
自行拟定 生产部
（四）增加职员（代码要能反映职员所在部门信息；职务均为一般工作人员）
代码 姓名 部门 职员类别
自行拟定 学生姓名 财务科 财务管理人员
自行拟定 学号末2位 财务科 财务管理人员
自行拟定 自定义1 财务科 财务管理人员
自行拟定 自定义2 财务科 财务管理人员
自行拟定 自定义3 行政科 行政管理人员
自行拟定 自定义4 市场部 销售业务人员
自行拟定 自定义5 生产部 生产作业人员
自行拟定 自定义6 生产部 车间管理人员
（五）增加供应商（属性：地址、邮编、电话、联系人）
代码 名称
自行拟定 长江公司
自行拟定 黄河公司
自行拟定 华山公司
自行拟定 泰山公司
（六）增加成本项目
代码 名称
自行拟定 直接材料
自行拟定 直接人工
自行拟定 制造费用
（七）增加或修改会计科目
1、按照2007企业会计准则的规定修改会计科目名称。（主要补充一般企业的常用科目）
2、设置会计科目的相关属性
| 科目代码 | 科目名称 | 币别 | 核算项目 / 特殊要求 | 备注 |
| 自定义 | 库存现金 | 当余额低于5000元时，系统警示 | ||
| 自定义 | 建设银行 | 银行存款的明细科目 | ||
| 自定义 | 中国银行 | 美元 | 期末需要计算汇兑差额 | 银行存款的明细科目 |
| 自定义 | 应收账款 | 在记账凭证中列示客户信息；期末需要进行往来对账 | ||
| 自定义 | 甲材料 | 在记账凭证中列示数量（吨）、单价等信息 | 原材料的明细科目 | |
| 自定义 | 乙材料 | 在记账凭证中列示数量（吨）、单价等信息 | 原材料的明细科目 | |
| 自定义 | A产品 | 在记账凭证中列示数量（台）、单价等信息 | 库存商品的明细科目 | |
| 自定义 | B产品 | 在记账凭证中列示数量（台）、单价等信息 | 库存商品的明细科目 | |
| 自定义 | 其他应收款 | 在记账凭证中列示出职员信息 | ||
| 自定义 | 应付账款 | 在记账凭证中列示供应商信息；期末需要进行往来对账 | ||
| 自定义 | A产品 | 在记账凭证中列示数量（台）、单价、成本项目等信息 | 生产成本的明细科目 | |
| 自定义 | B产品 | 在记账凭证中列示数量（台）、单价、成本项目等信息 | 生产成本的明细科目 | |
| 自定义 | 间接材料 | 制造费用的明细科目 | ||
| 自定义 | 间接人工 | 制造费用的明细科目 | ||
| 自定义 | 其他间接费用 | 制造费用的明细科目 | ||
| 自定义 | 主营业务收入 | 在记账凭证中列示出销售人员、产品名称等信息 | ||
| 自定义 | 主营业务成本 | 在记账凭证中列示出产品名称信息 | ||
| 自定义 | 办公费 | 在记账凭证中列示出部门信息 | 管理费用的明细科目 | |
| 自定义 | 折旧费 | 在记账凭证中列示出部门信息 | 管理费用的明细科目 | |
| 自定义 | 通讯费 | 在记账凭证中列示出部门信息 | 管理费用的明细科目 | |
| 自定义 | 职工薪酬 | 在记账凭证中列示出部门信息 | 管理费用的明细科目 | |
| 自定义 | 其他 | 在记账凭证中列示出部门信息 | 管理费用的明细科目 |
科目名称 外币/数量 汇率 借方余额 贷方余额
库存现金 6000
银行存款—建行 93236
银行存款—中行 20000 6.8282 1365
应收账款 15000
原材料—甲材料 100 2000
原材料—乙材料 50 5000
预付账款—报刊费 200
其他应收款—学生姓名 500
坏账准备 600
库存商品—A产品 300 60000
固定资产 560000
累计折旧 900
应付账款 30000
短期借款 60000
应交税费—未交 10000
股本 688000
合计 878500 878500
注：应收账款科目期初数据
业务编号 客户 时间 事由 金额
自定义 东方公司 2011.12.06 销货款 8000
自定义 南方公司 2011.11.30 销货款 7000
合计 15000
注：应付账款科目期初数据
业务编号 供应商 时间 事由 金额
自定义 华山公司 2011.12.01 购料款 12000
自定义 泰山公司 2011.11.02 购料款 18000
合计 30000
注：固定资产明细
资产编号 自行拟定 自行拟定 自行拟定
名称 厂房 机床 货车
变动日期 2010.04.15 2010.11.20 2010.08.30
增加方式 自建 购入 购入
类别 房屋及建筑物 生产设备 交通设备
使用部门 行政科 生产部 市场部
使用状态 使用中 使用中 使用中
入账原值 315000 145000 100000
折旧方法 年限平均法 年限平均法 年限平均法
预计使用期间 120个月（10年） 120个月（10年） 60个月（5年）
账套启用期初原值 315000 145000 100000
月折旧额 2500 1100 1600
已提折旧 50000 14300 25600
净残值 15000 13000 4000
项目三：日常账务处理
准备工作：
A．凭证字：要求区分收款凭证、付款凭证和转账凭证
B．操作员：只能以“学号末2位”、“自定义1”和“自定义2”完成各项操作，“学生姓名”不能进行制单、审核和过账等一系列操作。
C．办理支票的购置登记。
企业于2012年1月1日购入银行名称为中国建设银行，账户为153********267，票号为245101-245125的现金支票一本，票号为456001-456025的转账支票一本；有效期均为30天。
企业于2012年1月1日购入银行名称为中国银行，账户为69501268721130，票号为1901-1925的转账支票一本，有效期为30天。
1、录入记账凭证（凡是涉及领用支票的业务先办理支票领用登记，使用限额均为报销金额，支票预计报销日前均为领用日前起的第5天；并于领用日期起的第2天办理核销登记，同时录入记账凭证。）
1）5日，财务科出纳员签发一张现金支票用于提取现金3000元备用。（现金支票，结算号245101，结算日期为当日）。
2）10日，市场部人员申领一张转账支票用于偿还前欠华山公司货款12000元。（转账支票，结算号456001，结算日期为当日）
3）15日，收到外商交来投资款200000美元，存入中行美元户，当日汇率6.8271。（转账支票，结算号266668，结算日期为当日）
4）20日，行政科职工报销本月手机费200元，以现金支付。
5）25日，市场部人员向南方公司销售A产品200台，收到一张面额为70200元的转账支票，税率17%。（转账支票，结算号936702，结算日期为当日）
6）26日，收到某公司投入的甲材料100吨，同类材料的市场价格为150元/吨，材料已入库。
7）27日，生产部人员领用乙材料10吨用于部门一般耗费
8）28日，生产部人员领用甲材料20吨、乙材料5吨用于生产A产品，领用甲材料20吨、乙材料15吨用于生产B产品。
9）29日，收到某企业赠送的专利权一项，价格100000元，法律规定的尚可使用年限为8年，合同约定的受益年限为5年，交由生产部使用。
10）30日，经核算生产部完工A产品120台，完工B产品60台，结转完工产品成本。
11）30日，结转当月已销售A产品成本。（存货发出采用全月一次加权平均法）
12）30日，财务科出纳员签发一张转账支票用于支付上月未交的。（转账支票，结算号456002，结算日期为当日）
项目四：职工薪酬业务处理
一、增加工资项目：职员代码、职员姓名、底薪、奖金、津贴、其他、应发、应纳税所得额、扣个税、扣养老金、扣款合计、实发
二、设置工资公式
应发=底薪+奖金+津贴+其他
应纳税所得额=应发-3500
个人所得税的计算：应纳税所得额按照2011年9月1日起的个税税率（7级累进税率）设计计算公式。（提示：如果…否则…）
扣款合计=扣个税+扣养老金
实发=应发－扣款合计
如果 实发<0 则
报警“工资不够扣”
如果完
三、录入工资数据
职员代码 职员姓名 底薪 奖金 津贴 其他 扣养老金
学生姓名 6700 500 80
学号末2位 5700 500 80
自定义1 5000 300 60
自定义2 4500 1000 50 50
自定义3 3800 100 50
自定义4 2700 50 40
四、将本月工资项目中的“底薪”数据复制到下期
五、按照应发工资数据分配本月工资（注：只能以“学号末2位”、“自定义1”和“自定义2”完成操作），并编制扣养老金、扣个人所得税的相关记账凭证。
六、查看本月工资表，并以Excel格式引出，文件命名为“学号末2位+姓名（工资结算汇总表）”。
项目五：固定资产业务处理
注：只能以“学号末2位”、“自定义1”和“自定义2”完成操作。
一、本月新增二项固定资产（假定均取得专用，适用税率17%）
资产编号 自行拟定 自行拟定
名称 机床 电脑
变动日期 2012.01.08 2012.01.12
增加方式 购入 购入
类别 生产设备 办公设备
使用部门 生产部 行政科
使用状态 使用中 使用中
购进原值 100000 8000
折旧方法 年限平均法 年限平均法
预计使用期间 120个月（10年） 120个月（10年）
月折旧额 800 65
净残值 4000 200
二、计提本月固定资产折旧
三、月末出售机床（2010.11.20购入），取得款项130600元。（假定出具了专用，适用税率17%）
项目六：出纳业务处理
一、通过查账，完成现金初始与银行存款初始（假设期初没有未达账项）
二、引入现金日记账、银行日记账
三、在期末现金盘点时，发现盘亏现金100元。经批准转入营业外支出。
四、录入银行对账单，并进行对账。
中国建行银行对账单
账号：153********267
| 交易日期 | 摘要 | 凭证种类 | 银行借方 | 银行贷方 | 结算号 |
| 2012-1-2 | 收到投资 | 转账支票 | 100,000 | 5130 | |
| 2012-1-3 | 收到银行贷款 | 转账支票 | 200,000 | 4330 | |
| 2012-1-4 | 收到货款 | 转账支票 | 10,000 | 4143 | |
| 2012-1-5 | 取现 | 现金支票 | 3,000 | 245101 | |
| 2012-1-10 | 偿还货款 | 转账支票 | 12,000 | 456001 | |
| 2012-1-21 | 支付材料款 | 转账支票 | 5,000 | 0178 | |
| 2012-1-25 | 销售款 | 转账支票 | 70200 | 936702 | |
| 2012-1-30 | 交税 | 转账支票 | 10,000 | 456002 |
项目七：期末处理
注：只能以“学号末2位”、“自定义1”和“自定义2”完成操作
一、结转本月汇兑损益，美元期末汇率6.827。
二、设计“分摊预付账款—报刊费”的凭证，确认尚未分摊金额中应由本月负担的部分（假设由四个部分平均分担），并生成自动转账凭证。
三、设计“结转制造费用”的凭证，将本月制造费用发生额分配转入“生产成本—A产品、生产成本—B产品”，并生成自动转账凭证。（假定A产品、B产品分配标准为1：2）
四、设计无形资产摊销的凭证，并生成自动转账凭证。
五、结转本月损益
项目八：账簿管理及报表处理
一、查询并引出账簿
（一）查询库存现金科目本月总账，并以Excel格式引出，文件命名为“学号末2位+姓名（库存现金总账）”；与现金日记账核对余额是否相等。
（二）查询应收账款—南方公司明细账，并以Excel格式引出，文件命名为“学号末2位+姓名（应收账款明细账）”。
（三）查询原材料（甲材料）的数量金额明细账，并以Excel格式引出，文件命名为“学号末2位+姓名（甲材料数量金额账）”。
（四）查询管理费用多栏式明细账，并以Excel格式引出，文件命名为“学号末2位+姓名（管理费用多栏账）”。
（五）查询本月科目余额表，并以Excel格式引出，文件命名为“学号末2位+姓名（科目余额表）”。
二、会计报表编制
制表人：“学号末2位”
（一）查询本月资产负债表，如果报表项目与2007会计准则不相符，请调整。
（二）定义资产负债表中的货币资金、应收账款、预付款项、存货、固定资产、无形资产、长期应收款、应付账款、预收账款、长期应付款项目公式，显示数据。
（三）查询本月利润表，如果报表项目与2007会计准则不相符，请调整；
（四）定义本月利润表各项目公式，显示数据。
（五）制作一张自定义报表。
简 表
会工05表
单位名称：班级 编制时间：2012年1月31日 单位：元
金额
| 项目 | 资产负债资料 | 金额
项目 | 损益资料 | ||
| 年初数 | 期末数 | 本期发生额 | 本年累计数 | ||
| 货币资金 | 毛利 | ||||
| 应收账款—南方公司 | 其他业务利润 | ||||
| 存货 | 期间费用 | ||||
| 固定资产（按2007准则要求） | |||||
| 无形资产（按2007准则要求） | |||||
| 应付账款—华山公司 | |||||
| 应付职工薪酬 | |||||
| 应交税费 | |||||
2、固定资产采用平均年限法，发出存货计价采用全月一次加权平均法。
单位负责人： 会计主管： 制表人：学号末2位
自定义报表编制要求：
1、设置报表属性
（1）报表外观自行个性化设置
（2）设置简表的表头、附注、表尾：
①页眉1 ：“简表”，要求居中，字体自定义
②页眉2 ：“会工05表”，要求右对齐，字体自定义
③页眉3：“单位名称：班级、2012年1月31日、单位：元”，要求分别左对齐、居中、右对齐，字体自定义。
④页脚1：“负责人：”、“会计主管：”、“制表人：学号末2位”，要求分别左对齐、居中、右对齐，字体自定义。
⑤添加附注
2、输入如图所示简表的表体项目。
3、其他行列及单元格属性可以个性化设置
4、编辑报表公式
5、显示报表数据，并以“学号末2位+学生姓名”的名称保存此报表。
6、另存为报表文件（.kds），文件命名为“学号末2位+姓名（简表）”。下载本文
