姓名：

一、单项选择题

1、同城和异地均可使用的转账结算方式有（      ）

A、支票                                  B、汇兑

C、信用卡                                D、托收承付

2、支票的有限期限为（      ）

A、15天                                  B、10天

C、30天                                  D、一个月

3.原始凭证的保管期限为（        ） 

A、10年                                                    B、20年 

C、5年                                                     D、15年 

二、多项选择题

1、出纳工作的职能是（         ）

A、收付职能                                B、反映职能

C、监督职能                                D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有（        ）

A、基本账户                                B、一般账户

C、专用账户                                D、临时账户

3.出纳人员的可以登记的账簿有（          ）

A、收入明细账                              B、总账

C、库存现金日记账                          D、银行日记账

4、 现金管理的原则为（          ）

A、收付合法原则                             B、收付两清原则

C、钱账分管原则                             D、日清日结原则

5.下列属于商业汇票的是（         ） 

A、银行本票                                                 B、银行承兑汇票

C、银行汇票                                                 D、商业承兑汇票

三、综合计算题

1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。

银行余额调节表

单位：                         年  月   日                    单位：元

8003060.79                     65 320.10

705 832.00                     972 000.09 

2013年2月5日

2015年10月24日

3、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？

4.你认为出纳的含义和工作流程是什么？

出纳笔试答案

一、单项选择题;

1  C   2  B    3.D

二、多项选择题：

1  ABCD   2  ABCD    3 CD   4 ABCD  5 BD

三、综合计算题：

1、                      银行存款余额调节表

会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止

   人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正           人民币玖拾柒万零玖分

   贰零壹叁年零贰月零伍日

   贰零壹伍年零壹拾月贰拾肆日

3、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。

4.出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库

存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 

工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；员工工资的发放。下载本文