会计电算化竞赛模拟题（用友T3 10.8）进销存综合实验

（含操作步骤）

实验资料

1.企业基本信息

(1)公司概述：海珠市嘉乐有限公司是一家制造业的小型企业，企业经海珠市国税局认定为一般纳税人企业，主要生产液压阀、液压泵等产品，设有一个基本生产车间，生产有材料全部外购。

（2）公司地址：海珠市南河区公园路168号。

（3）法人代表：曾毅凡（总经理）

（4）公司电话：62766588

（5）会计主管：刘倩

（6）开户银行：建设银行海珠市山场支行，账号：6225905476

（7）企业税号：6110108473287215

2．会计核算信息

(1)会及：公司从2013年1月1日开始采用最新【小企业会计准则】

(2)记账本位币：人民币

(3)存货核算：存货按实际成本法核算，发出存货采用月末一次加权平均法计价，领用周转材料按一次摊销法，月末一次结转发出存货成本

(4)产品成本核算方法：产品成本按品种法核算，企业有一个基本生产车间，生产液压泵，液压阀两种产品。直接人工和制造费用按产品生产产量比例分配，分配率保留四位小数，本月生产全部完工，月末无在产品

(5)销售核算：按不同销售方式，确定销售定价：现金折扣按价税合计数计算

(6)税金核算：税率17%,运费专用，运费按7%抵扣率抵扣，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税税率25%（企业所得税实行查账计征，按月预缴、年终汇算清缴）

(7)帐套启用：2013年1月1日启用

(8)有外币业务：主要是美元

(9)科目编码规则：4-2-2-2

     客户需要分类管理，客户编码规则2-2

     供应商需要分类管理，编码规则2-2

     部门编码规则：2-2

     核算精度：单价设置5位小数，其他两位小数

3．系统启用设置

   由帐套主管启用总账系统，启用日期2013年1月1日

【实验指导】

1.以系统管理员的身份注册进入系统

2.在用户名输入栏中输入系统管理员名称admin，密码为空

3.单击“确认”按钮，系统管理界面最下行的状态栏中显示当前操作员admin

4增加操作员

【实验指导】

1.以系统管理员进入系统

2.单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框

3.按资料输入信息，单击增加按钮增加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮返回

                               操作员信息资料

编号	姓名	权限	岗位	所属部门
0201	刘倩	帐套主管	财务主管	财务部
0202	王静	公用目录、总账、报表、往来、应收、应付、采购、销售、库存、核算	会计	财务部
0203	刘丽丽	公用目录、总账、现金管理、应收、应付、采购、销售	出纳	财务部

【实验资料】 

1.部门编码与档案(表3-2)

表3-2部门编码

部门编码	部门名称
01	行政部
02	财务部
03	采购部
04	销售部
05	仓管部
06	生产车间

2职员编码与档案(表3-3)

                  表3-3职员编码

员工编码	员工姓名	所属部门	是否业务员
0101	曾毅凡	行政部	否
0102	赵宏伟	行政部	否
0201	刘倩	财务部	否
0202	王静	财务部	否
0203	刘丽丽	财务部	否
0301	白雪	采购部	是
0401	李辉	销售部	是
0501	王胜利	仓管部	是
0601	管军	生产车间	否
0602	王国强	生产车间	否
0603	李明	生产车间	否
0604	杨光	生产车间	否
0605	何利欣	生产车间	否
0606	崔晓	生产车间	否

3地区分类编码(表3-4)

                    表3-4地区编码

编码	地区名称	编码	地区名称
10	北京	45	河南
11	辽宁	50	河北
12	内蒙古	51	广东
13	吉林	53	广西
15	黑龙江	55	贵州
20	上海	57	海南
21	江苏	61	四川
23	安微	65	云南
25	山东	71	陕西
28	山西	73	甘肃
30	天津	75	宁夏
31	浙江	81	青海
33	江西	83
35	福建	85
40	重庆	91
41	湖南	92
43	湖北	93	澳门

4客户分类编码(表3-5)

                      表3-5客户分类编码

分类编码	名称
01	零销商
02	代理商
03	总代理商

5客户编码与档案

                         表3-6客户编码

编码	客户名称	简称	税号	地址	电话
101	海珠市明湖有限公司	明湖公司
102	恒阳市宏发实业公司	宏发实业
103	中沙市创新有限公司	创新公司
104	广州市北园有限公司	北园公司
105	晨州市德源有限公司	德源公司
106	北非市建翰有限公司	建翰公司

6供应商分类编码(表3-7)

                        表3-7供应商分类编码

分类编码	名称
01	材料供应商
02	设备供应商
03	其他供应商

7供应商编码与档案（表3-8）

                  表3-8  供应商编码

编码	单位名称	简称	地址	电话
101	海珠市朝阳有限公司	朝阳公司
102	海珠市青山有限公司	青山公司
103	中沙兴工厂	长兴工厂
104	广安市精华有限公司	精华公司

8外币种类(表3-9)

                   表3-9 外币种类

外币种类	外币名称	汇率方式	汇率
USD	美元	固定汇率	6.2

9会计科目(表3-10)

                     表3-10  会计科目

科目编码	科目名称	辅助核算	期初借方	期初贷方
1001	库存现金	日记账	2000
1002	银行存款	银行帐.日记账	234985.37
100201	建行-人民币	银行帐.日记账	229785.37
100202	建行-美元户	银行帐.日记账	5200
1012	其他货币资金
1101	短期投资
110101	股票
1121	应收票据
1122	应收账款	客户往来	58500
1123	预付账款	供应商往来	6000
1131	应收股利
1221	其他应收款
122101	备用金	部门核算
122102	应收个人款	个人往来	3500
1403	原材料			138060
140301	甲材料	数量核算		29250
140302	乙材料	数量核算		52650
140303	丙材料	数量核算		56160
1405	库存商品			260000

140501	液压阀	数量核算		80000
140502	液压泵	数量核算		180000
1411	周转材料			38000
141101	包装物			30000
141102	低值易耗品			8000
1501	长期债劵投资
1511	长期股权投资
1601	固定资产			2795000
160101	房屋			2000000
160102	机器设备			795000
科目编码	科目名称	辅助核算	期初借方	期初贷方
1602	累计折旧			200000.00
1606	固定资产清理
1701	无形资产
1702	累计摊销
1901	待处理财产损益
190101	待处理流动资产损溢
资产小计			3336045.37	362245.37
2001	短期借款			300000.00
2201	应付票据	供应商往来

2202	应付账款			42120.00
220201	应付账款	供应商往来		42120.00
220202	应付暂估款	供应商往来
2203	预收账款	客户往来		196.50
2211	应付职工薪酬
221101	应付职工工资
2221	应交税费			3631.87
222101	应交
22210101	进项税额
22210106	销项税额
222102	未交			3631.87
222106	应交所得税
222108	应交城市维护建设税
222113	教育附加费
2231	应付利息
2232	应负利润
2501	长期借款
负债小计				975700.00
3001	实收资本			2800000.00
3002	资本公积

3101	盈余公积			10000.00
310101	法定盈余公积			10000.00
3103	本年利润
3104	利润分配			163800.00
310401	其他转入
310402	提取法定盈余公积
310410	应付利润
310415	未分配利润			163800.00
3105	应付股利
权益小计				4417000.00
4001	生产成本
400101	直接材料	项目核算
400102	直接人工	项目核算
400103	制造费用	项目核算
400104	其他	项目核算
400105	生产成本转出	项目核算
4101	制造费用
410101	办公费
410102	维修费
410103	水电费

410104	包装物
410105	固定资产折旧
410106	职工薪酬
成本小计
5001	主营业务收入
500101	液压阀
500102	液压泵
5111	投资收益
5301	营业外收入
530105	捐赠
530106	流动资产处置收益
5401	主营业务成本
5403	营业税金及附加
540301	液压阀
540302	液压泵
5601	销售费用
560102	广告费
5602	管理费用
560202	业务招待费	部门核算
560209	职工薪酬	部门核算

560210	固定资产折旧	部门核算
560211	无形资产摊销	部门核算
562012	保险费	部门核算
560213	差旅费	部门核算
560214	办公费	部门核算
5603	财务费用
560301	利息费用
5711	营业外支出
571101	坏账损失
571106	待处理流动资产损失
571107	无形资产减值
5801	所得税费用
合计			6550300.00	6550300.00

10，凭证类别

凭证类别	名称
PZ	记账凭证

11.项目档案

编码	名称
1	成产成本

项目分类

编码	名称
1	产品研发
2	工程建设

项目目录

编码	名称	是否结算	所属分类
101	JD液压阀	否	01产品研发
102	变频液压泵	否	01产品研发
103	新车间	否	02工程建设

核算科目

会计科目

项目大类	生产成本
项目分类	01产品研发		02工程建设
核算科目	JD液压阀	变频液压泵	新车间
400101直接材料	是	是	是
400102直接人工	是	是	是
400103制造费用	是	是	是
400104其他	是	是	是
400105生产成本转出	是	是	是

12.结算方式

编码	结算方式	票据管理
1	现金结算	否
2	支票结算	否
201	现金支票	是
202	转账支票	是
3	银行汇票	否
4	商业汇票	否
401	商业承兑汇票	否
402	银行承兑汇票	否
9	其他	否

13.付款条件

编码	表示	信用条数	天数1	优惠1	天数2	优惠2
01	2/10，1/20，N/30	30	10	2	20	1
02	4/10，2/20，N/60	60	20	4	40	2

14开户银行

编码	开户行名称	账号
01	建设银行海珠市山场支行	6225905476

15.仓库编码与档案

仓库编码	仓库名称	计价方式	是否货位管理
1	原材料库	全月加权平均法	否
2	成品库	全月加权平均法	否
3	周转材料库	全月加权平均法	否

16.收发类别

编码	类别名称	编码级次	收发标志	是否末级
1	入库类别	1	1	0
11	采购入库	2	1	1
12	产成品入库	2	1	1
13	退料入库	2	1	1
14	半成品入库	2	1	1
15	其他入库	2	1	1
16	委托加工入库	2	1	1
2	出库类别	1	0	0
21	销售出库	2	0	1
22	材料领用出库	2	0	1
23	半成品出库	2	0	1
24	产品自用出库	2	0	1
25	其他出库	2	0	1

17.采购类型

编码	名称	入库类别编码
00	普通采购	11

18.销售类型

编码	名称	出库类别编码
00	普通销售	21

19.存货分类编码

编码	名称
01	原材料
02	产成品
03	周转材料
04	其他

20.存货编码与档案

存货编号	存货名称	计量单位	存货属性	所属分类	税率
101	A材料	千克	外购、生产耗用、销售	1	17％
102	B材料	千克	外购、生产耗用、销售	1	17％
103	C材料	千克	外购、生产耗用、销售	1	17％
201	甲产品	台	自制、销售	2	17％
202	乙产品	台	自制、销售	2	17％
301	包装箱	个	外购、生产耗用	3	17％
302	工具	件	外购、生产耗用	3	17％
303	劳保用品	套	外购、生产耗用	3	17％
401	运费	元	销售、外购、劳务费用	4	17％
402	运杂费	元	销售、外购、劳务费用	4	0

1.应收票据期初余额（如表3-26所示）

表3-26 应收票据期初余额

单据类型：专用                                     号：540834

单据日期：2012-12-25                                    客户名称：明湖公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
1121	借	甲产品	100	380.00	44，460.00	销售B产品

2.客户往来期初余额表（如表3-27所示）

表 3-27客户往来期初余额

单据类型：专用                                      号：49595

单据日期：2012-10-09                                     客户名称：建翰公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
1122	借	甲产品	10	1，800.00	21，060.00	销售乙产品

单据类型：专用                                      号：656843

单据日期：2012-10-08                                     客户名称：北园公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
1122	借	甲产品	55	400.00	25，740.00	销售甲产品

单据类型：专用                                      号：6532

单据日期：2012-10-05                                     客户名称：宏发实业

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
1122	借	甲产品	25	400.00	11，700.00	销售乙产品

单据类型：其他应收款                                     号：

单据日期：2012-12-20                                     客户名称：宏发实业

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
1122	借				250.00	代垫运杂费

单据类型：预收款                                       号：

单据日期：2012-12-07                                    客户名称：德源公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
2203	贷				10，000.00	预收货款

单据类型：预收款                                       号：

单据日期：2012-12-11                                    客户名称：北园公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
2203	贷				3，861.00	预收货款

单据类型：预收款                                       号：

单据日期：2012-12-20                                    客户名称：建翰公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
2203	贷				2，632.50	预收货款

3.供应商往来期初余额（如表3-28所示）

表3-28  供应商往来期初余额

单据类型：专用                                     号：625792

单据日期：2012-12-08                                   客户名称：朝阳公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
220201	贷	A材料	2000	11.70	23，400.00	购料

单据类型：专用                                     号：634826

单据日期：2012-12-13                                   客户名称：青山公司

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
220201	贷	B材料	500	23.40	11，700.00	购料

单据类型：普通                                     号：617820

单据日期：2012-12-21                                  客户名称：长兴工厂

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
220201	贷	C材料	100	70.20	7，020.00	购料

单据类型：预付款                                      号：

单据日期：2012-12-26                                   客户名称：长兴工厂

科目	方向	存货名称	数量	单价	金额	摘要
1123	借				6，000.00	预付款

收发类别编码	收发类别名称	对方科目编码	对方科目名称
21	销售出库	5401	主营业务成本
201	成产产品用料	400101	成产成本—直接材料费
202	车间一般用料	410107	制造费用—材料费
203	行政管理用料	560215	管理费用—材料费
204	销售部门用料	560108	销售费用—材料费
205	材料销售出库	5402	其他业务成本
26	盘亏出库	1901	待处理财产损溢

4.库存系统期初余额（如表3-29所示）

表3-29  库存系统期初数据

仓库名称	存货编码	存货名称	计量单位	数量	单价	金额	入库日期
原材料库	101	A材料	千克	2500	11.70	29，250.00	2012-12-10
	102	B材料	千克	1500	35.10	52，650.00	2012-12-15
	103	C材料	千克	800	70.20	56，160.00	2012-12-12
	小     计					138，060.00
成品库	201	甲产品	台	200	400.00	80，000.00	2012-12-01
	202	乙产品	台	100	1，800.00	180，000.00	2012-12-01
						260，000.00
	301	劳保用品	套	100	60.00	6，000.00	2012-10-11
	302	工具	件	100	20.00	2，000.00	2012-11-16
	303	包装箱	个	500	60.00	30，000.00	2012-11-20
						38，000.00

5.生产成本期初余额（如3-30所示）

表3-30  生产成本期初余额

项目	方向	金额	明细
甲产品	借	67，073.86	直接材料 34，635.58 直接人工 20，079.42 制造费用 12，358.86
乙产品	借	0

6.存货科目（如表3-31所示）

表3-31  存货科目

仓库编码	仓库名称	存货科目编码	存货科目名称
1	原材料库	140301	原材料-A材料
2	成品库	140501	库存商品-甲产品
3	周转材料库	14110201	包装箱

7.存货对方科目（如表3-32所示）

表3-32  存货对方科目

收发类别编码	收发类别名称	对方科目编码	对方科目名称
11	采购入库	1402	在途物资
121	甲产品入库	400105	生产成本转出
122	乙产品入库	400105	生产成本转出
151	材料暂估入库	220202	应付暂估款
152	盘盈入库	1901	待处理财产损溢

                                                                      （续表）

9.客户往来科目（如表3-33所示）

               表3-33客户往来科目

科目种类	科目名称	科目编码
基本科目设置	应收科目	1122
	销售收入科目	500101
	应缴科目	22210102
	销售退回科目	500101
	现金折扣科目	560303
	预收科目	2203
结算方式科目设置	结算方式	科目编码
	现金	1001
	现金支票	1002
	转账支票	1002
	电汇	1002
	委托收款	1002
	托收承付	1002
	商业汇票	1121
	其他	1002

10.供应商往来科目(如表3-34所示)

                   表3-34供应商往来科目

科目种类	科目名称	科目编码
基本科目设置	应付科目	220201
	采购科目	1402
	采购税金科目	22210101
	现金折扣	560303
	预付科目	1123
结算方式科目设置	结算方式	科目编码
	现金	1001
	现金支票	1002
	转账支票	1002
	电汇	1002
	委托收款	1002
	托收承付	1002
	商业汇票	2201
	其他	1002

一、采购业务实验资料：

业务1：先到，材料未到，现付

2013年1月1日，从中沙兴工厂采购A材料2000千克，不含税单价为10元/千克，收到专用（票号.210000）运费专用（运费500元，票号1000），用转账支票支付货款，材料尚未到达。

     借：在途物资                            20465

         应交税费—应交（进项税额）    3435

        贷：银行存款                               23900

操作指引：采购—现付—复核，运费—现付—复核，核算-凭证-供应商制单-现结制单-全选-合并制单。（截图要求：采购，运费，现付，制单窗口，生成凭证）

（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，取消现付，取消复核，删除，总账整理凭证。）

业务2：材料验收入库，进行采购结算

2013年1月3日，从中沙兴工厂采购的A材料2000千克验收入库

      借：原材料—A材料             20465

         贷：在途物资                   20465

操作指引：采购入库单，采购结算（手动），运费按数量分摊，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证。

（截图要求：采购入库单，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）

（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，取消单据记账，采购入库单消审，删除结算单，删除采购入库单，总账整理凭证。）

业务3：材料同时到达，货款未付

2013年1月5日，向海珠市青山有限公司采购B材料800千克，不含税单价20元/千克，收到专用（票号：601234），运费专用（运费300元，号：220222），材料验收入库，款未付。

       借：原材料—B材料                      16279

           应交税费—应交（进项税额）     2741

          贷：应付账款—青山公司                   19020

操作指引：采购入库单，采购，运费，手动结算（按数量分摊运费），采购入库单审核，正常单据记账，供应商往来制单（制单）。

（截图要求：采购入库单，运费，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）

（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，取消单据记账，采购入库单消审，删除结算单，取消审核，删除，删除采购入库单，总账整理凭证。）

业务4：材料同时到达，使用预付款

2013年1月6日，从中沙兴工厂采购C材料500/千克，不含税单价60元/千克，收到专用（票号300001），运费普通（运杂费150元，号5370），使用预付款6000元，余款29250元电汇方式付讫，材料已验收入库。

       （1）借：原材料—C材料                30150 （500X60+150）

                应交税费—应交（进项税额）5100

               贷：应付账款—长兴工厂              35250

        （2）借：应付账款—长兴工厂          35250

                 预付账款—长兴工厂          6000

                贷：银行存款                     29250

操作指引：采购入库单，采购，运费，手动结算（按数量分摊运费），采购入库单审核，正常单据记账，供应商往来制单（制单），填制付款单，进行核销（使用预付），供应商制单（核销制单）。

（截图要求：采购入库单，运费，结算单，单据记账，付款单，核销单，制单窗口，生成凭证）

（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，取消单据记账，删除付款核销单，采购入库单消审，删除结算单，取消审核，删除，删除采购入库单，总账整理凭证。）

业务5：偿还货款

2013年1月7日，用转账支票偿还海珠市朝阳有限公司货款23400元、海珠市青山有限公司货款11700元。

              借：应付账款—朝阳有限公司  23400

                  应付账款—青山有限公司  11700

                 贷：银行存款                 35100

操作指引：付款单，核销，供应商制单（核销制单）

（截图要求：付款单，核销单，制单窗口，生成凭证）

业务6：签订采购合同，同时预付订金

2013年1月9日，与中沙兴工厂签订采购C材料的购货合同，计划采购C材料400千克，不含税单价62元/千克，率17%，合同约定自签订合同之日使用电汇方式预付长兴工厂30%的货款8700元，运费由销售方承担。

                借：预付账款—长兴工厂       8700

                   贷：银行存款                8700

操作指引：采购订单，预付订金，供应商制单（核销制单）

（截图要求：采购订单，预付订金，制单窗口，生成凭证）

业务7：预付冲应付

2013年1月12日，向长兴工厂采购C材料400千克，不含税单价62元/千克，收到专用（票号004），材料验收入库，用9日的预付款抵付部分货款，其余货款暂欠。

            （1）借：原材料——丙材料                 24800

                     应交税费—应交（进项税额）  4216

                    贷：应付账款——长兴工厂              29016

             （2）借：应付账款——长兴工厂            8700

                      预付账款——长兴工厂            8700

操作指引：采购订单流转生成采购专用，流转生成采购入库单，手动结算，审核采购入库单，正常单据记账，购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证，预付充应付，购销单据制单(报销记账) 右上角选择：“已结算采购入库单……”

（截图要求：采购订单，采购专用，采购入库单，结算单，单据记账，预付充应付，制单窗口，生成凭证）

业务8：购入材料发生合理损耗

2013年1月13日，向朝阳公司采购A材料600千克，不含税单价为105元/千克，收到专用（票号650005），验收入库时发现材料短缺5千克，为合理损耗，款未付。

借：原材料—A材料                   63000

    应交税费—应交（进项税额） 10710

   贷：应付账款—朝阳公司              73710

操作指引：采购入库单（入库单数量595千克），采购专用（数量600千克），采购结算（手动）输入合理损耗5千克，运费按数量分摊，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证。

（截图要求：采购入库单，采购专用，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）

业务9：购入材料发生不合理损耗

2013年1月15日，向长兴工厂采购C材料300千克，不含税单价为60元/千克，收到专用（票号650006），验收入库时发现材料损坏50千克，报废，责任待明确。用转账支票支付货款。

借：原材料—C材料                       15000

待处理财产损溢—待处理流动资产损溢    3510

    应交税费—应交（进项税额）      3060

    应交税费—应交（进项税额转出）   510

  贷：银行存款                                 21060      

操作指引：采购入库单（入库单数量250千克），采购专用（数量300千克），采购结算（手动）输非合理损耗50千克，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），生成凭证：购销单据制单（全选）、右上角选择：“已结算采购入库单……”。

（截图要求：采购专用，采购入库单，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）

业务10：购入材料分摊共同耗用的运费

2013年1月16日，向青山公司采购A材料300千克，不含税单价10元/千克，采购B材料500千克，不含税单价20元/千克，收到专用（票号660006），运费专用（运费300元，票号200003），材料验收入库，运费按数量进行分摊，款未付。

                借：原材料——A材料      3104.63

                    原材料——B材料     10174.37

                    交税费——应交（进项税额） 2231

                   贷：应付账款——青山公司     15510

操作指引：采购入库单，采购专用，运费，采购结算（手动），运费按数量分摊，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证。

（截图要求：采购入库单，采购专用，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）

二、销售业务实验资料：

业务1：现结方式销售

2013-1-16，向北园公司销售液压泵10台，不含税售价1800元/台，发货，开出专用（票号：698001），电汇方式收到全部货款。

      借：银行存款                    21060

        贷：主营业务收入——液压泵           18000

            应交税费—应交（销项税额）  3060

操作指引：填制并审核发货单，生成销售专用，现结，审核，生成并审核销售出库单，核算正常单据记账，客户往来制单（核销制单）。

（截图要求：发货单，，出库单，制单窗口，凭证）

业务2：签订销售订单，同时预收订金

2013-1-17，销售部与创新公司签订销售订单，向创新公司销售液压阀20台，不含税售价400元/台，液压泵10台，不含税售价为1800元/台，收到创新有限公司电汇方式预付订金6600元。

        借：银行存款         6600

           贷：预收账款—创新公司  6600

操作指引：填制销售订单，在订单窗口单击“订金”，在“预收订金”对话框单击“增加行”录入相应内容；订单审核，生成记账凭证（客户往来制单，核销制单）。

（截图要求：销售订单，订金窗口，凭证）

业务3：享受现金折扣条件销售

2013-1-18，销售部与明湖公司签订销售订单，销售液压阀10台，不含税售价400元/台，同日发货；公司开具一张专用（票号698002），合同约定付款条件为（2/10，1/20，N/30），现金折扣按价税合计计算。

        借：应收账款—明湖公司       4680

           贷：主营业务收入—液压阀                     4000

               应交税费—应交（销项税额）  680

操作指引：填制并审核销售订单（选择和设置付款条件），生成并审核发货单，生成销售专用，生成并审核销售出库单，核算正常单据记账，生成记账凭证（客户往来制单，制单）

（截图要求：销售订单，发货单，，出库单，记账，凭证）

业务4：收回销售款

2013-1-19，收到北园公司电汇款25740元，偿还前欠货款。

         借：银行存款         25740

           贷：应收账款—北园公司   25740

操作指引：填制收款单，核销收款单，生成凭证（客户往来制单，核销制单）

（截图要求：收款单，核销单，凭证）

业务5：代垫运费销售

2013-1-20，向宏发公司销售液压泵10件，不含税售价400元/件，发货并以现金代垫运费300元，公司开具专用一张（号698003），款未收。

          借：应收账款—宏发公司       4980

           贷：主营业务收入—液压泵                     4000

               应交税费—应交（销项税额）          680

               库存现金                                  300

操作指引：填制并审核发货单，生成销售专用，保存，代垫（输入代垫运费），保存后审核，再审核销售专用，生成并审核销售出库单，核算正常单据记账，客户往来制单（制单和应收单制单），合并制单

（截图要求：发货单，，代垫运费，出库单，记账，凭证）

业务6：享受现金折扣的销售收款

2013-1-21，收到明湖公司的转账支票支付18日购买液压阀的货款，金额4680，付款条件为“2/10，1/20，N/30”。

         借：银行存款             4586.40  [4680*(1-2%)]

             财务费用              93.60  [4680*2%]

            贷：应收账款—明湖公司        4680

操作指引：填制收款单4586.40（10日内付款优惠2%），核销收款单，客户往来制单（核销制单）

（截图要求：收款单，核销，凭证）

业务7：预收冲应收

（续业务2），2013-1-22，按销售订单向创新公司发货，开出专用（票号698004），销售液压阀20台，液压泵10台。

（1）借：应收账款—创新公司     30420

        贷：主营业务收入—液压阀    8000  （20*400）

            主营业务收入—液压泵   18000  （1800*10）

            应交税费—应交（销项税额） 4420

（2）贷：预收账款—创新公司           6600

         应收账款—创新公司           6600

操作指引：销售订单流转生成发货单并审核，发货单流转生成并审核销售专用，生成并审核销售出库单，客户往来制单（制单），预收冲应收，核算正常单据记账，客户往来制单（转账制单）。

（截图要求：发货单，，出库单，预收冲应收，凭证）

业务8：使用预收款的收款业务

2013-1-23，向德源公司销售液压泵10台，不含税销售单价1800元/台，当时发货，开出专用（票号698005），使用预收款10000元。电汇方式收回其余款11060元。

（1）借：应收账款—德源公司               21060

        贷：主营业务收入—液压泵               18000

            应交税费—应交（销项税额）   3060

（2）借：银行存款             11060

        贷：预收账款—德源公司    10000

            应收账款—德源公司               21060

操作指引：填制发货单，生成销售，生成销售出库单，客户往来制单（制单），填制收款单核销并使用预收，核算正常单据记账，客户往来制单（核销制单）

（截图要求：发货单，，出库单，核销，凭证）

业务9：销售退回

2013-1-24，本月销售给德源公司的液压泵因为质量问题被退回10台，开具红字专用（票号698006），不含税售价为1800元/台。

        借：应收账款——德源公司   21060

            贷：主营业务收入—液压泵               18000

            应交税费—应交（销项税额）   3060

操作指引：填制退货单（销售-销售发货单-退货单，退货数量输入负数），发货单流转生成销售专用（红字），生成销售出库单，核算正常单据记账，客户往来制单（制单）红字。

（截图要求：退货单，，出库单，凭证）

业务10：坏账业务处理

2013-1-25，建翰公司宣布破产，其所欠货款21060元确认收不回来，做坏账损失处理。

        借：营业外支出—坏账损失     21060

            贷：应收账款——建翰公司    21060

操作指引：填制收款单（结算方式选其他），结算科目改为571101 坏账损失，摘要：核销坏账，客户往来制单（核销制单）

（截图要求：收款单，凭证）

三、库存与核算综合

业务1：货到票未到

2013-1-26，向长兴工厂采购C材料200千克，材料已验收入库，未到。

操作指引：填制采购入库单

业务2：平时领用材料

2013-1-27，生长车间领用液压阀用包装箱100个、液压泵用包装箱100个，日常用工具20件，劳动保护用品20套。

操作指引：填制材料出库单（要录入：项目大类编码、项目编码），【出库类别要选择才能在生成凭证时带出借方会计科目；发出存货采用加权平均法时，平时发出存货填制材料出库单即可，不用执行正常单据记账】

业务3：材料暂估入库

2013-1-31，将26日向长兴工厂采购的200千克C材料暂估入账，暂估单价为70.2元/千克。

       借：原材料—C材料         14040

         贷：应付账款—暂估应付款    14040

操作指引：修改采购入库单的单价后保存，审核，正常单据记账，生成记账凭证【购销单据制单，采购入库单（暂估记账）】。

业务4：月末汇总仓库发出材料

2013-1-31，汇总本月原材料仓库发出材料。进行单据记账。

材料名称	单位	请领数量	实发数量	部门	用途	出库类别
A材料	千克	300	300	生产车间	生产液压阀	产品自用出库
B材料	千克	600	600	生产车间	生产液压阀	产品自用出库
C材料	千克	300	300	生产车间	生产液压阀	产品自用出库
B材料	千克	300	300	生产车间	生产液压泵	产品自用出库
C材料	千克	300	300	生产车间	生产液压泵	产品自用出库
A材料	千克	300	300	生产车间	车间一般耗用	车间一般耗用
B材料	千克	200	200	生产车间	车间一般耗用	车间一般耗用
C材料	千克	200	200	行政部	行政管理部耗用	其他出库

操作指引：根据本月发出材料汇总表填制材料出库单三张：生产产品领用（要录入：项目大类编码、项目编码），车间一般用料出库单，行政管理用料出库单

业务5：财产清查

2013-1-31，月末对仓库进行财产清查，发现A材料盘亏80千克，原因待查。

操作指引：填制盘点单（库存-库存其他业务-盘点单），正常单据记账（选择：包含未审核单据；选择：出库单已有单价，记账时重新计算出库单价）

业务6：仓库期末处理

2013-1-31，月末处理，生成本月发出材料及盘亏材料记账凭证。

（1）借：生产成本—液压阀—直接材料   

         生产成本—液压泵—直接材料   

         制造费用—材料费             

         管理费用—材料费             

        贷：原材料—A材料                  

            原材料—B材料                  

            原材料—C材料                  

            周转材料—包装物（包装箱）        

            周转材料—低值易耗品（工具）       

            周转材料—低值易耗品（劳保用品）  

（2）借：待处理财产损溢        

       贷：原材料—A材料          

操作指引：按顺序：采购系统月末结账，销售系统月末结账，库存系统月末结账，核算系统月末处理：先原材料库和周转材料库；生成记账凭证（购销单据制单-材料出库单），合成生成凭证；生成记账凭证（购销单据制单-其他出库单）；

业务7：产品制造费用分配

2013-1-31，按甲、液压泵的生产工时分配制造费用，资料如下图：

分配对象	分配工时（工时）	分配率（元/工时）	分配额
生产液压阀	4000
生产液压泵	3000
合计	7000

借：生产成本—制造费用（液压阀）   

生产成本—制造费用（液压泵）   

   贷：制造费用—材料费              

               

操作指引：在总账系统录入凭证

业务8：结转完工产品成本

2013-1-31，结转本月完工产品的成本（无月末在产品），本月完工产品数量如下：

产品名称	计量单位	本月完工入库数量
液压阀	台	1500
液压泵	台	1300

借：库存商品——液压阀             

库存商品——液压泵             

  贷：生产成本——生产成本转出（液压阀）     

      生产成本——生产成本转出（液压泵）    

操作指引：录入并审核产成品入库单两张（液压阀、液压泵），查询本月完工产品生产成本（项目管理-项目总账-选中“包含未记账凭证”，在项目总账中选择液压阀或液压泵，单击“详细”，可查询到具体产品的项目成本）；产品成本分配；正常单据记账；购销单据制单（产成品入库单）

业务9：结转已销产品成本

2013-1-31，结转本月已销产品的成本。

借：主营业务成本——液压阀          

主营业务成本——液压泵          

  贷：库存商品——液压阀               

      库存商品——液压泵               

操作指引：核算系统月末处理（成品库），购销单据制单（销售出库单）合成制单下载本文