质控处

姓名：                   

得分：                       

一、选择题（每空2分，共40分）

1、海螺水泥股份有限公司计划在2010年9月至（   ）的时间内，在全公司范围内分步开展内部控制建设工作。

   A、2011年2月                          B、2012年9月        

   C、2012年5月                          D、2014年9月

2、下面那一项不是岗位说明书所包含的主要内容：（    ）

   A、基本信息       B、家庭环境    C、设置目的      D、任职资格3、（   ）年4月26日，五部委联合发布《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内产控制审计指引》（“配套指引”）。

A、2008          B、2009         C、2010       D、2011

4、《企业内部控制基本规范》适用于中国境内设立的（   ）

    A、大中型企业     B、小企业      C、其它单位      D、个体户

5、下面那家公司不是集团设定的试点公司？（    ）

    A、公司总部      B、枞阳海螺     C、杨湾海螺     D、芜湖塑品

6、内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和（     )。

    A、岗位缺陷      B、运行缺陷     C、环境缺陷     D、流程缺陷7、以下哪项原则不是企业建立与实施内部控制所应遵循的原则？（   ）

    A、全面性原则   B、重要性原则  C、公平性原则  D、适应性原则8、内部监督分为（   ）和专项监督。

    A、重点监督     B、过程监督    C、日常监督    D、全面监督 

9、（   ）年6月28日，财政部、、审计署、银监会、（“五部委”）联合发布《企业内部控制基本规范》。

A、2009          B、2008         C、2010       D、2011

10、配套指引于（   ）年1月1日起在境内外同时上市的公司施行。

A、2008         B、2009       C、2010        D、2011

11、企业的风险承受度包括：（   ）和业务层面的可接受风险水平。

   A、整体风险承受能力              B、一般风险承受能力   

   C、经营风险承受能力              D、经济风险承受能力

12、按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和（    ）。

    A、特殊缺陷      B、个别缺陷     C、一般缺陷     D、重点缺陷

13、内部控制活动的措施不包括：（    )

   A、不相容职务分离控制              B、授权审批控制

   C、预算控制                        D、网络系统控制

14、全面预算，是指企业对一定期间（   ）、投资活动、财务活动等作出的预算安排。

A、采购活动      B、筹资活动     C、生产活动     D、经营活动

15、根据《企业内部控制应用指引》的要求，企业应当设立（   ），从而履行全面预算管理职责。

   A、董事会         B、预算管理委员会    C、监事会    D、经理层

16、（多选）企业建立与实施内部控制，包括的要素：（    ）

   A、内部环境        B、风险评估       C、控制活动      D、信息与沟通               E、内部监督

17、（多选）企业实施内部控制评价至少应当遵循下列哪些原则？(    )           

  A、全面性原则    B、重要性原则   C、客观性原则   D、谨慎性原则

18、（多选）内部控制矩阵有哪些组成部分？（    ）

A、控制目标                           B、控制活动    

    C、责任部门和责任人                  D、相关文档和相关制度19、（多选）内部控制手册由哪些部分构成？（    ）

  A、总章           B、流程概述     C、控制矩阵    D、标准流程图

20、（多选）企业内部控制应用指引，包括以下哪些内容：（    ）

    A、组织架构      B、发展战略     C、社会责任     D、企业文化

二、判断题（每题2分，共40分）

1、根据《企业内部控制应用指引》的要求，企业的社会责任主要有安全生产、产品质量、环境保护与资源节约、促进就业与员工权益保护。（    ）

2、企业应当培育体现企业特色的发展意愿、积极向上的价值观。（    ）

3、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，可以由个人单独进行决策，不实行联签制度。                 （    ）

4、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。        

     （    )    

5、企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为小部分团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。                                            （    ）

6、经理层负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行。                                   （    ）  7、企业应当建立严格的预算执行考核制度，对各预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明。                     （    ）     

8、全面开展风险管理工作的三种模式：搭建风险管理整体框架，重点应对重大风险；以专项风险为切入点，逐步建立完善风险管理体系；在内控基础上，逐步向全面风险管理过渡。                           （    ）                                                                

9、配套指引于2012年1月1日在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司实行。                                          （    ）10、未经授权的人员一律不得处置公司的财产。                （    ）

11、企业批准下达的年度预算可以随意进行调整。              （    ）

12、内部控制的核心目标:合理保证企业经营管理合法合规，资产安全财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战。

                                                        （    ）         

13、财产保护控制不属于内部控制活动的措施之一。          （    ）          

14、内控体系的业务流程包含计算机环境整体控制。          （    ）

15、内部控制就是让管理更有效。                            （    ） 16、预算管理委员会的成员由企业负责人及内部相关部门负责人组成。

                                                        （    ）                                              

17、风险承受度是指企业能够承担的风险限度。                （    ）

18、企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 （    ）

19、企业预算管理委员会对预算执行情况考核，应当坚持公开、公平、公正的原则。                                                （    ）

20、企业缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。                                    （    ）

三、填空题（每题2分，共10分）

(1）：                       (2）：                 

(3）：                      (4）：                 

(5）：                  

四、简答题

1、什么叫内部控制？（5分）                 

2、目前公司的内部控制形成了哪些成果？（5分）           

3、根据你所处的岗位，描述该岗位职责。(10分)下载本文