为加强财务的性，提高财务监督监管的力度，激励财务负责人参与企业管理，发挥财务应有的管理作用，提高企业经济效益，特制定本方案。

2016年财务负责人薪酬与绩效考核方案主要以财务日常工作、产销量指标、净利润指标、作为考核与激励基础，兼顾专业知识补贴；为激励财务负责人在管理方面与经营方面有所创新，集团为此设立了创新奖。现对方案的具体情况作如下说明：

一、方案描述

1．对象：财务负责人

2．绩效考核指标列表

①年度总收入=∑月度收入+年度绩效考核奖金－回款指标处罚+超额完成净利润奖+创新奖

②月度收入＝月固定工资+月度绩效奖金基数×日常工作绩效工资系数×50%+月底绩效奖金×销量指标系数×50%

③个人所得税由员工个人承担。

4．一旦发现财务人员参与弄虚作假，导致财务核算不准确，立即免职，且不享有任何绩效考核奖金。

二、方案解析

(一)绩效工资基数

集团财务部依据财务负责人的岗位分别设定月度绩效奖金基数、年度绩效奖金基数；

⑴各公司财务负责人月度绩效奖金基数为月固定工资的40%，年度绩效奖金基数为月固定工资的60%乘以任职月份；

⑵月底绩效奖金为另设，不包含在月固定工资之内。

(二)考核指标解析

1．财务日常工作指标

财务日常工作考核指集团财务部对各公司财务部各项日常工作进行的考核评分，含工作完成的时效性、准确性、完整性、规范性等方面。集团财务部每月对各公司进行评分，将评分划分成不同的分级，不同的分级对应不同的绩效工资系数，每月测算日常工作指标收入，每月随工资一起发放，具体评分标准见附件1《财务日常工作考核评分排名表》。

财务日常工作绩效工资系数表

按各公司报集团矿山部2016年销量指标，分解到每个月，每月实际完成销量与分解到每月的计划销量比值为工资计算系数。

销量指标系数＝实际销量÷计划销量

备注：分解到某月的计划销量为零时，则对应计划当月实现的销量滚入有度划销量的下月合并计算实际销量；

3．回款率指标

回款率指标包括应收账款回款率指标和三色台帐余额指标，该指标只罚不奖。

⑴应收账款回款率指标大于99%时不处罚，低于99%时，按本年度新增应收账款余额的10%进行处罚，从年底兑现的绩效奖金中扣除；

注：计算回款率指标时，与当地主业管桩公司的销售收入、应收账款不包含在内。

⑵三色台帐按黄（欠款3月以上，6个月以下）、红（欠款6个月以上）台账本年度新增余额，分别进行10%、20%的处罚，从年底兑现的绩效奖金中扣除；

应收账款回款率＝应收账款(期末余额－初余额)÷含税销售收入-1

注：应收账款暂扣的绩效奖金待款项收回后给予补发。

4．净利润指标

净利润指标包括净利润完成率指标和利润超额完成奖。

⑴净利润完成率指标按月计算，当月实际完成的考核净利润除以年初制订分解到每月的目标利润得出完成率,根据利润指标完成率设定净利润指标奖系数，具体如下表

净利润完成率奖金系数表

⑵利润超额完成奖，以实际考核净利润超过计划净利润的百分比进行激励,超额完成利润的提成系数及分配金额参与公司负责人及其他部门负责人的考核方案进行计算和分配。

5．创新奖金

为鼓励各公司大胆进行开拓创新，对于进行技术创新、管理创新、税收筹划和市场开拓创新的公司，给予奖励，创新项目在年底前上报集团财务部进行评审，评审通过符合条件的项目给予0.5-5万元不等的奖励。

 (二)其他事项

1．月度绩效工资计算表由集团财务部计算并报财务总监审批后下发被考核人，作为月工资发放的依据，年度绩效工资由集团财务部计算审核。

2. 对于财务日常工作指标连续三个月低于90分或连续三个月同类公司排名最后的，被考核人职位降一级；且被考核人将进入三个月观察期，如果三个月内仍然无所改变，视为被考核人不能胜任本工作岗位，被考核人自动离职。

3. 被考核人自行辞职的，绩效考核方案中年度兑现部分无权享有；被考核人同岗位工作调动的，年度兑现部分随不同公司分段计算；被考核人跨岗位调动的，任职考核期间年度兑现部分年底计算年终奖时发放。

本人同意上述方案所载各条款及上表所列考核项目指标，自愿履行并承担一切由此方案所带来的后果。

承诺人：

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