1、借：原材料—钢板 -50000
贷：应付账款—暂估应付款 -50000
2、借：材料采购—钢板 52540
应交税费—应交—进项税额 8840
贷：银行存款—工商银行 61380
3、 借：原材料—钢板 50000
贷：材料采购—钢板 50000
4、借：其他应收款—方大为 2000
贷：银行存款—工商银行 2000
5、借：银行存款—工商银行 60000
贷：预收帐款—泰昌公司 60000
6、借：银行存款—工商银行 400000
贷：应收票据—长江电力集团 400000
7、借：材料采购—钢板 980000
应交税费—应交—进项税额 166600
贷：银行存款—工商银行 1146600
8、 借：原材料—钢板 1000000
贷：材料采购—钢板 1000000
9、借：银行存款—工商银行 538200
贷：应收帐款—宝山钢矿 538200
10、借：销售费用—广告费用 30000
贷：银行存款—工商银行 30000
11、借：财务费用—手续费 300
贷：银行存款—工商银行 300
12、借：固定资产清理_仓库拆建 280000
累计折旧 150000
贷：固定资产—房屋建筑物 400000
银行存款—工商银行 30000
13、借：持有至到期投资—国库卷—成本 240000
贷：银行存款—工商银行 240000
14、借：材料采购—刀具 26000
应交税费—应交—进项税额 4420
贷：银行存款—工商银行 30420
15、借：周转材料—刀具 200*120=24000
贷：材料采购—刀具 24000
16、借：应收帐款—郴州石墨矿 1091720
贷：主营业务收入 916000
应交税费—应交—销项税额 155720
银行存款—工商银行 20000
17、借：预付帐款—上海电机设备公司 1200000
贷：银行存款—工商银行 1200000
18、借：银行存款—工商银行 500000
贷：短期借款 500000
19、借：固定资产清理_R2J－9机床 33815.70
累计折旧 5400
贷：固定资产—机械设备 39215.70
20、借：固定资产清理 500
贷：库存现金 500
21、借：管理费用—其他 5600
贷：银行存款—工商银行 5600
22、借：在建工程—自营工程—仓库 280000
贷：固定资产清理_仓库拆建 280000
23、借：在建工程—自营工程—仓库 100000
贷：银行存款—工商银行 100000
24、借：应付职工薪酬—工资 250345.80
贷：银行存款—工商银行 250345.80
25、借：银行存款—工商银行 25000
贷：固定资产清理_R2J－9机床 24519.23
应交税费_应交_销项税额 480.77
26、借：营业外支出—处置费流动资产损失 9796.47
贷：固定资产清理_R2J－9机床 9796.47
27、借：银行存款—工商银行 2632500
贷：主营业务收入 2250000
应交税费—应交—销项税额 382500
28、借：银行存款—工商银行 1000000
贷：预收帐款—成都地铁公司 1000000
29、借：应收帐款—宝山钢矿 1793900
贷：主营业务收入 1510000
应交税费—应交—销项税额 256700
银行存款—工商银行 27200
30、借：管理费用—差旅费 2434
贷：其他应收款—方大为 2000
库存现金 434
31、借：管理费用—其他 5000
贷：银行存款—工商银行 5000
32、借：银行存款—工商银行 34200
贷：应收帐款—广厦建材公司 34200
33、借：应收帐款—广厦建材公司 34200
贷：坏帐准备—应收帐款 34200
34、借：应付职工薪酬—职工福利 600
贷：库存现金 600
35、借：应付职工薪酬—职工福利 19600
贷：银行存款—工商银行 19600
36、借：固定资产—运输工具及其他设备 234000
贷：银行存款—工商银行 234000
37、借：材料采购—轴瓦 126000
材料采购—配套件 252400
应交税费—应交—进项税额 328
贷：应付帐款—重庆重型机器厂 442728
38、借：原材料—轴瓦 60*2000=120000
原材料—配套件 40*6000=240000
贷：材料采购—轴瓦 120000
材料采购—配套件 240000
39、借：制造费用 576
贷：库存现金 576
40、借：材料采购—钢板 94500
应交税费—应交—进项税额 16065
贷：预付帐款—抚顺特钢公司 110565
41、借：生产成本—辅助生产成本—动能车间 97000
应交税费—应交—进项税额 190
贷：银行存款—工商银行 113490
42、借：管理费用—印花税 2980
贷：银行存款—建设银行 2980
43、借：预付帐款—抚顺特钢公司 10565
贷：银行存款—工商银行 10565
44、借：银行存款—工商银行 1793900
贷：应收帐款—宝山钢矿 1793900
45、借：材料采购—转定子 1245930
应交税费—应交—进项税额 208250
贷：预付帐款—上海电机设备公司 1454180
46、借：预收帐款—成都地铁公司 1579500
贷：主营业务收入 1350000
应交税费—应交—销项税额 229500
47、借：应付职工薪酬—养老保险金 505
应付职工薪酬—失业保险金 4524
应付职工薪酬—医疗保险金 27144
应付职工薪酬—住房公积金 15834
其他应付款—养老保险金 15834
其他应付款—失业保险金 2262
其他应付款—医疗保险金 4524
其他应付款—住房公积金 15834
贷：银行存款—工商银行 136851
48、借：应交税费—未交 360000
应交税费—应交城市维护建设税 25200
应交税费—教育费附加 10800
贷：银行存款—建设银行 396000
49、借：材料采购—风机叶轮 217500
应交税费—应交—进项税额 36975
贷：应付票据—岳阳花城精密铸造公司 254475
50、借：银行存款——工商银行 185256
财务费用—利息 744
贷：应收票据—长江电力集团 186000
51、借：研发支出—资本化支出 86000
贷：银行存款—工商银行 86000
52、借：库存现金 5000
贷：银行存款—工商银行 5000
53、借：应收帐款—长江电力集团 3718260
贷: 主营业务收入 3178000
应交税费—应交—销项税额 540260
54、借：银行存款—工商银行 3718260
贷：应收帐款—长江电力集团 3718260
55、借：原材料—转定子 25*51000=1275000
贷：材料采购—转定子 1275000
56、借：原材料—风叶转轮 50*4580=229000
贷：材料采购—风叶转轮229000
57、借：管理费用—办公费 7340
贷：银行存款—工商银行 7340
58、借：材料采购—支持件 46500
应交税费—应交—进项税额 7905
贷：应付帐款—武汉钢铁公司 54405
59、借：管理费用—办公费 1500
制造费用_办公费 1000
生产成本—辅助生产成本—机修车间 800
生产成本—辅助生产成本—动能车间 800
贷：银行存款—工商银行 4100
60、借：其他货币资金—银行汇票 225000
贷：银行存款—工商银行 225000
61、借：材料采购—轴瓦 440
材料采购—配套件 126360
应交税费—应交—进项税额 32028
贷：其他货币资金—银行汇票 222828
62、借：管理费用—办公费 65
贷：库存现金 65
63、借：其他货币资金—存出投资款 300000
贷：银行存款—工商银行 300000
、借：交易性金融资产—成本 123000
投资收益 406
贷：其他货币资金—存出投资款 123406
65、借：应付职工薪酬_工会经费 4817.10
贷：银行存款_建设银行 4817.10
66、借：管理费用—水电费 7400
应交税费—应交—进项税额 962
贷：银行存款—工商银行 8362
67、借：银行存款—工商银行 2172
贷：其他货币资金—银行汇票 2172
68、借：原材料—支持件 2970*15=44550
贷：材料采购—支持件 44550
69、借：材料采购—支持件 -465
应交税费—应交—进项税额 -79.05
贷：应付帐款—武汉钢铁公司 -544.05
70、借：应付帐款—武汉钢铁公司 53860.95
贷：银行存款—工商银行 53860.95
71、借：管理费用—办公费 21.70
贷：库存现金 21.70
72、借：库存现金 4000
贷：银行存款—工商银行 4000
73、借：管理费用—业务招待费 2400
贷：库存现金 2400
74、借：财务费用—手续费 120
贷：银行存款—工商银行 120
75、借：营业外支出—捐赠 200000
贷：银行存款—工商银行 200000
76、借：在建工程—自营工程—仓库 105600
贷：工程物资 105600
77、借：管理费用—其他 1000
贷：银行存款—工商银行 1000
78、借：管理费用—办公费 3380.50
贷：银行存款—工商银行 3380.50
79、借：制造费用_折旧费 295652.77
生产成本—辅助生产成本—机修车间 279.48
生产成本—辅助生产成本—动能车间 131176.45
管理费用—折旧费 44419.68
其他业务成本 5326.92
贷：累计折旧 504540.30
80、借：应收帐款—宝山钢矿 4446
贷：其他业务收入—修理费收入 3800
应交税费—应交—销项税额 6
81、借：原材料—轴瓦 30*2000=60000
原材料—配套件 20*6000=120000
贷：材料采购—轴瓦 60000
材料采购—配套件 120000
82、借：固定资产—机械设备 50000
应交税费—应交—进项税额 8500
贷：银行存款—工商银行 58500
83、借：原材料—钢板 15*5000=75000
贷：材料采购—钢板 75000
84、借：预付帐款—上海电机设备公司 300000
贷：银行存款—工商银行 300000
85、借：其他货币资金—银行汇票 300000
贷：银行存款—工商银行 300000
86、借：固定资产—运输工具及其他设备 210000
贷：营业外收入 210000
87、借：主营业务收入 300000
应交税费—应交—销项税额 51000
贷:银行存款—工商银行 351000
88、借：库存商品 _离心式风机 152121.69
贷：主营业务成本 152121.69
、借：材料采购—木箱 11100
应交税费—应交—进项税额 1887
贷：应付帐款—华菱集团广源经营部 12987
90、借：周转材料—木箱 60*210=12600
贷：材料采购—木箱 12600
91、借：材料采购—支持件 313300
应交税费—应交—进项税额 53040
贷：银行存款—工商银行 366340
92、借：银行存款—工商银行 1053000
贷: 主营业务收入 900000
应交税费—应交—销项税额 153000
93、借：应收票据—经阁铝材集团 355540
贷: 主营业务收入 302000
应交税费—应交—销项税额 51340
银行存款—工商银行 2200
94、借：工程物资 149760
贷：银行存款—工商银行 149760
95、借：管理费用—其他 10000
贷：累计摊销 10000
96、借：生产成本—基本生产成本—轴流式风机—直接人工 86820.75
生产成本—基本生产成本—离心式风机—直接人工 26906.33
制造费用_工资及福利费 13776.88
生产成本—辅助生产成本—机修车间 25093.30
生产成本—辅助生产成本—动能车间 23147.50
管理费用—职工薪酬 441.40
销售费用—职工薪酬 48500.48
在建工程—自营工程—仓库 14570
贷:应付职工薪酬—工资 240855
—职工福利 33719.70
—职工教育经费 3612.84
—工会经费 4817.1
97、借：生产成本—基本生产成本—轴流式风机—直接人工 28449
生产成本—基本生产成本—离心式风机—直接人工 11223
制造费用 5220
生产成本—辅助生产成本—机修车间 9135
生产成本—辅助生产成本—动能车间 8265
管理费用—职工薪酬 14355
销售费用—职工薪酬 16530
在建工程—自营工程—仓库 5220
贷：应付职工薪酬—医疗保险金 27144
应付职工薪酬—失业保险金 4524
应付职工薪酬—住房公积金 15834
应付职工薪酬—养老保险金 505
98、借：应付职工薪酬—工资 38454
贷：其他应付款—养老保险金 15834
其他应付款—医疗保险金 4524
其他应付款—失业保险金 2262
其他应付款—住房公积金 15834
99、借：银行存款—工商银行 2910.38
贷：财务费用—利息 2910.38
100、借：在建工程—自营工程—仓库 2240
应付利息 4480
贷：银行存款—工商银行 6720
101、借：材料采购—转定子 29070
材料采购—风机叶轮 11500
贷：材料采购—钢板 2040
材料采购—支持件 1485
材料采购—配套件 18760
材料采购—轴瓦 10440
材料成本差异—原材料 7845
102、借：材料成本差异—周转材料 500
材料采购—木箱 1500
贷：材料采购—刀具 2000
103、借：生产成本—基本生产成本—轴流式风机—直接材料 2242400
生产成本—基本生产成本—离心式风机—直接材料 854180
制造费用_材料费 13000
生产成本—辅助生产成本—机修车间 9500
生产成本—辅助生产成本—动能车间 25000
贷：原材料—钢板 175000
原材料—转定子 1785000
原材料_支持件 1300
原材料_配套件 480000
原材料_轴瓦 240000
原材料_风机叶轮 325180
104、借：制造费用_材料费 70500
生产成本—辅助生产成本—机修车间 9360
管理费用 —材料费 8400
贷：周转材料_刀具 60960
周转材料_木箱 27300
105、借：应付职工薪酬_职工福利 13900
贷: 银行存款_工商银行 13900
106、借：生产成本—基本生产成本—轴流式风机—直接材料 109429.12
生产成本—基本生产成本—离心式风机—直接材料 41683.98
制造费用_材料费 3200.60
生产成本—辅助生产成本—机修车间 804.30
生产成本—辅助生产成本—动能车间 1220
管理费用_材料费 305.76
贷：材料成本差异_周转材料 3212.66
材料成本差异_原材料 153431.10
107、借：长期股权投资—宏兴工业制造公司—损益 1428000
贷：投资收益 1428000
108、借：待处理财产损益 1343.67
贷：原材料—支持件 73*15=1095.00
材料成本差异—原材料 53.44
应交税费—应交—进项税额转出 195.23
109、借：工程物资 7600
贷：在建工程—自营工程—仓库 7600
110、借：在建工程—自营工程—仓库 200000
贷：银行存款—工商银行 200000
111、借：固定资产—房屋建筑物 694030
贷：在建工程—自营工程—仓库 694030
112、借：交易性金融资产—公允价值变动 36000
贷：公允价值变动损益 36000
113、借：可供出售金融资产—长城公司股票—公允价值变动 29150
贷：资本公积—其他资本公积 29150
114、借：销售费用—修理费 80000
贷：预计负债 80000
115、借：财务费用—利息支出 2600
贷：应付利息 2600
116、借：银行存款—工商银行 248010
贷：应收帐款—郴州石墨矿 248010
117、借：生产成本—辅助生产成本—机能车间 39618.65
生产成本—辅助生产成本—动能车间 2487.98
贷：生产成本—辅助生产成本—机能车间 2487.98
生产成本—辅助生产成本—动能车间 39618.65
118、借：制造费用_其他费用 251546.10
管理费用—修理费 61119.05
销售费用—修理费 56600.88
贷：生产成本—辅助生产成本—机能车间 119787.75
生产成本—辅助生产成本—动能车间 249478.28
119、借：销售费用—其他 1267.76
贷：长期待摊费用—门市部装修费 1267.76
120、借：生产成本—基本生产成本—轴流式风机—制造费用 444135.82
生产成本—基本生产成本—离心式风机—制造费用 210336.53
贷：制造费用 654472.35
121、借:库存商品_轴流式风机 3632514.96
库存商品—离心式风机 1573985.94
贷:生产成本_基本生产成本_轴流式风机 3632514.96
生产成本_基本生产成本_离心式风机 1573985.94
122、借：主营业务成本 5073588.40
贷：库存商品—轴流式风机 3678108.61
库存商品—离心式风机 1395479.79
123、借：管理费用—其他 1343.67
贷：待处理财产损益 1343.67
124、借：预收帐款—泰昌公司 10000
贷：其他业务收入—租金收入 10000
125、借：应交税费_应交营业税 500.00
应交税费_应交城市维护建设税 35.00
应交税费_教育费附加 15.00
贷：银行存款_建设银行 550.00
126、借：营业税金及附加 500
贷：应交税费—应交营业税 500
127、借：资产减值损失 990.07
贷：坏帐准备—应收帐款 990.07
128、借：持有至到期投资—国库卷—应计利息 1056
贷：投资收益 1056
129、借：管理费用—房产税 15035.15
营业税金及附加 1200
贷：应交税费—应交房产税 16235.15
130、借：管理费用_职工薪酬 380.30
贷：应付职工薪酬_职工福利 380.30
131、借：应交税费—应交—转出未交 1093131.05
贷：应交税费—未交 1093131.05
132、借：营业税金及附加 109363.10
贷：应交税费—应交城市维护建设税 76554.17
应交税费—教育费附加 32808.93
133、借：管理费用—土地使用税 10000
贷：应交税费—应交土地使用税 10000
134、借：本年利润 5829715.22
贷：主营业务成本 4921466.71
其他业务成本 5326.92
营业税金及附加 111063.10
销售费用 2329.12
管理费用 248669.21
财务费用 853.62
资产减值损失 990.07
营业外支出 209796.47
135、借：主营业务收入 10106000
其他业务收入 13800.00
公允价值变动损益 36000
投资收益 1428650.00
营业外收入 210000.00
贷：本年利润 11794450.00
136、借：所得税费用 1191519.69
递延所得税资产 15981.87
贷：应交税费—应交所得税 1168501.56
递延所得税负债 39000.00
137、借：本年利润 1191519.69
贷：所得税费用 1191519.69
138、借：本年利润 4773215.09
贷：利润分配—未分配利润 4773215.09
139、借：利润分配—提取法定盈余公积 21297.92
贷：盈余公积—法定盈余公积 21297.92
140、借：利润分配—应付普通股股利 11885840.
贷：应付股利 11885840.
141、借：利润分配—未分配利润 14527138.56
贷：利润分配—提取法定盈余公积 21297.92
利润分配—应付普通股股利 11885840.下载本文
