二、加强内控文化建设，提高内控管理意识，促进全行内控管理上等级　　（一）加强内控工作的组织领导。内控

《银行内控先进事迹》 

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二、加强内控文化建设，提高内控管理意识，促进全行内控管理上等级

　　（一）加强内控工作的组织领导。内控管理工作是现代商业银行经营管理的核心内容之一，为进一步健全我行内控机制，控制和防范经营风险，不断增强全体员工的内控意识，根据《中国工商银行基层行内控综合评价实施细则（试行）》的文件精神，我行于2002年7月成立了由省分行行长为主任委员、副行长和总稽核为副主任委员、各业务部室及稽核监督、人力资源、纪检监察、保卫等部门负责人为委员的内部控制管理委员会，委员会秘书处设在稽核监督部，负责全行的内部控制及评价指导工作，制定下发了《中国工商银行江苏省分行内部控制管理委员会工作规则》，并要求各市分行及下属县级支行比照成立内控管理委员会。至此，机构明确、职责清晰的省、市、县三级内控管理组织全部建立，从而为今后内控管理工作的顺利开展奠定了组织基础。

　　（二）积极开展各项内控宣传和检查活动。两年多来，在省分行的直接领导下，分行内控管理工作逐步走向了规范化。2003年，根据分行内控管理现状研究制定了《分行“内控管理上等级”活动实施意见》，提出了全行2003年到2005年各年度内控评价目标和相应的工作措施。根据分行内控委员会及行长办公会议要求，及时下发了《关于在全行集中开展内部控制教育和建设活动的通知》和《关于进一步加强重点专业和主要风险点内控管理的通知》，组织全行集中开展“内部控制教育和建设活动”，各市分行根据分行要求在活动排查出主要问题343条，分行各专业部门在各行上报的问题的基础上切实采取措施，开展整章建制，各部门先后共研究出台各项管理制度措施1。2004年，为进一步推动内控文化建设，分行将在全辖开展“内控教育月活动”，为使内控工作深入人心，贯彻到位，稽核监督部总经理深入基层行，向基层网点负责人进行内控文化与建设的宣讲和辅导。为使内控评价工作落到实处，分行组织督导小组先后对全辖13个二级分行的评价工作进行了督导。在此基础上，还充分发挥“网讯”宣传的阵地作用，两年多来年稽核监督部共编写《内控动态》24篇，编发网讯146篇，分行采用123篇；总行采用51篇，扩大了内控工作的影响面。针对稽核中发现的管理问题，还及时编发了《稽核内情通报》，为协助专业部门加强管理及时提供了信息。由于全行上下的共同努力，2003年我行内控评价综合得分76.93分，实现了本年度的上等级目标。较好地发挥了内控委员会秘书处的职能，推进了内控风险文化建设，全行一、二、三道防线得到了协调发展。

　　三、突出重点，从本行工作实际出发积极开展各项现场稽核工作

　　2002年以来，稽核监督部根据总省行的工作重点和全行经营管理过程中出现的热点和难点，在完成常规的离任、责任稽核和年终会计决算专项稽核的基础上，结合分行实际先后开展中间业务收入核算情况稽核调查、债券业务稽核、个人住房贷款稽核调查、贷后管理专项稽核、新增个人消费贷款专项稽核、性住房金融业务专项稽核、票据融资业务专项稽核、外汇不良贷款专项稽核、项目贷款及新增流动资金不良贷款专项稽核等一系列现场稽核工作。在此基础上，分行还逐步加大了对新业务领域和分行本级的稽核，尝试开展了电子银行业务稽核，并对分行会计结算部清算中心、资金营运部资金业务、国际业务部外汇资金、外汇清算及“汇市通”业务进行了现场稽核。

　　在现场稽核中，稽核监督部注重抓好事前准备和事后整改工作。事前除拟定方案等常规准备工作外，还进行非现场取数分析、试点、培训等准备工作。为督促整改，出台了《分行稽核发现问题后续整改问责制》等；

　　 截止2004年6月末，在两年多的时间里，共组织全行稽核部门开展各种形式的稽核检查2247次，累计投入稽核力量达86人次，发现违规违章问题10309条，发出整改通知书865份，提出整改意见5870条；对稽核查实的问题，处罚违规违章责任人1117人次，处罚单位181个，经济罚款10.7万元。其中，由分行稽核监督部直接开展的稽核检查190次，累计投入稽核力量达1048人次，发现违规违章问题1495条，发出稽核整改通知书88份，提出整改意见654条；分行直接处罚违规违章责任人173人，其中下岗及警告以上处分52人，经济处罚4.01万元。

　　在完成各项既定稽核任务的基础上，稽核部还非常重视稽核效果，坚持查处改相结合。仅2003年稽核报告由分行行长亲自书面批示的就多达11次，向专业部门发出《稽核内情通报》9份，各专业部门采取应对措施达20多项次。每次专项稽核发现的突出问题均有处罚、有通报、有整改要求，仅2003年发出整改通知书328份，在辖内下发全行通报8份，提出整改意见2055条，落实整改2042条，整改率为99.37%。

　　四、加大工作力度，创建具有江苏特色的非现场稽核模式

　　（一）实现非现场稽核工作两个根本性转变。目前全国非现场稽核尚未形成统一的工作模式，仍处于探索阶段，分行稽核监督部门能充分发挥主观能动性，积极探索、努力尝试，在非现场稽核监控中，初步形成相对成熟的模式，实现了两个根本性的转变。一是优化取数方式，实现了由报送稽核到计算机系统自动取数的转变。充分运用信贷综合管理系统，积极开发个人住房、个人消费贷款子系统通用查询模块，提高自动获取资产业务经营管理数据能力，同时自主组织开发了“分行综合业务非现场稽核（COSS）系统”，解决财会数据瓶颈。二是扩大稽核范围，实现了由资产业务向资产、负债业务全面稽核的转变。取数方式革新，非现场稽核范围得到了有效扩充，资产业务稽核由法人客户扩大到个人住房、个人消费贷款领域，财务核算业务稽核从无到有，已尝试性对全辖机构会计、财务、存款、银行卡等业务进行跟踪分析，非现场稽核威慑力显著增强，得到总行稽核监督局的认可。

　　（二）不断提高非现场稽核效率。非现场稽核的全面推开，为分行扩大稽核覆盖面、提高稽核效率、增强稽核主动性和针对性提供了有力支持。近年来，稽核部共撰写非现场稽核动态分析54期，发出异动信息数千条，涉及法人贷款、个人住房贷款、个人消费贷款、财务会计、银行卡等业务，增强了现场稽核的针对性，提高了稽核效率，为业务的规范发展提供有力保障。如：分行住房金融业务部根据《个人住房贷款非现场分析报告》反映的问题，给予5家支行停牌、7家支行整改处罚；个人金融业务部根据《个人消费贷款非现场分析报告》反映的问题，给予一家市分行停牌、一家市分行警告处罚。近年来，共完成《全省一季度末储蓄存款的异动分析》、《2003年6月份全辖活期储蓄交易情况的非现场稽核分析报告》、《个人短期信用贷款》、《2003年一、二季度的全辖ATM机使用情况》等10余篇非现场专项分析报告。分析报告得到行领导的高度重视，易会满行长对其中五篇报告分别作了重要批示。分行相关专业部室根据行领导的批示，均能及时提出整改措施并落实到位。如：分行银行卡业务部根据行领导批示加大了对分行ATM机日均交易的监测。另外，分行上报的非现场稽核报告也被总行评为优秀稽核报告。

　　（三）积极运用ACL软件开展非现场稽核分析。2003年下半年，分行引进世界先进的通用审计软件ACL，非现场分析手段与国际接轨，一年时间先后利用ACL开展了对储蓄、个人贷款、中间业务数据进行深层次、多角度分析，形成报告受到了总行的好评。

　　（四）努力拓展非现场稽核的核实渠道。随着分行非现场稽核分析内容的不断增加，需核实的内容也越来越多，为提高非现场稽核的时效性，分行从2003年开始启用“非现场稽核核查通知书”，对非现场稽核发现的疑点通过“核查通知书”的形式下发二级分行进行核实，并要求将核实结果上报分行稽核监督部，通过核查通知书的方式大大提高了非现场稽核的情况反馈效率。

　　五、创新稽核工作方法，提高稽核监督管理水平

　　（一）建立“总稽核令”制度。为持久保持严查严处的威势，促进基层行严格执行制度，防范风险隐患，稽核监督部进一步创新稽核手段，于2002年3月份制定下发了《中国工商银行江苏省分行“总稽核令”》的通知，规定稽核人员持“总稽核令”进行突击检查，费用、车辆自带，不要基层接待，查清问题带回省行直接处理。2002年3月、12月，稽核人员分两次持“总稽核令”，分别对盐城、泰州、镇江、宿迁、无锡市分行所辖的24个网点“八不准”、“九条禁令”执行情况进行了突击检查，共发现各类违规违章操作问题近51条，对15名责任人给予下岗处理，对10名责任人经济处罚5300元。通过实施“总稽核令”的检查方式，在全行基层网点引起了震动，由于“总稽核令”的检查方式具有随机性、突击性、事先不通知被检查行的特点，其威慑面是100%，从而强化了基层行执行规章制度自觉性。2003年又先后两次持“总稽核令”对常州等6个二级分行20个网点的临柜业务人员执行“八不准”以及“九条禁令”情况进行了突击检查，共对37名责任人进行了处罚。

　　（二）实施营业网点负责人强制休假稽核。针对部分基层网点管理不到位情况，稽核部分析认为主观上与我行各级管理人员未认真履行管理职责有密切关系。因此，及时制定方案在全行组织开展了会计、出纳、个人金融专业管理人员履职情况专项稽核和对网点负责人的强制休假稽核力度，仅2003年即在全辖组织对224个营业网点负责人进行了“突击性”的强制休假稽核。提高了全行各级管理人员的内控意识、责任意识，推动了全行各级管理人员管理水平的进一步提高，受到基层行领导的欢迎。

　　（三）设立基层营业网点违规违章监督投诉电话。为充分发挥全行员工参与管理的主人翁精神，增强全员风险控制的意识，对违规违章人员形成较强的威慑力，我行于今年10月制定下发了《关于设立基层营业网点违规违章监督投诉电话的通知》，要求将举报电话号码下发到所有基层营业网点，让基层员工都知道举报电话号码，稽核监督部设专人接听记录，并按有关程序进行核实和处理。监督举报电话的设立，增添了基层员工反映问题的渠道，在一定程度上发挥了内部的“110”的作用，也为及时发现问题、查找问题提供了方向和依据。

　　（四）稽核发现问题与市分行行长绩效考评挂钩。2002年以来，按照省分行的意见，为了加强对市分行行长的考核，引导各市分行对管理工作的重视，分行将年度对各市分行稽核发现的重要违规违纪问题与行长绩效考评挂钩。及时制定下发了《中国工商银行江苏省分行市分行违规违纪案件考评办法（试行）》。年末，根据全年稽核发现的问题，对照考评办法，实事求是地对各市分行进行了考评。

　　六、积极协助和参与总行稽核监督局的有关工作

　　 分行稽核工作的有效开展得到了总行稽核监督局的充分肯定和重视。近年来，总行多次要求分行稽核监督部协助或参与其工作，分行稽核部门在努力做好本职工作的同时，积极响应，如先后参与编写了《中国工商银行银行卡业务系统稽核方案》、《外汇不良贷款稽核方案》、《信贷业务稽核操作规程》，参与修订了《中国工商银行内部控制暂行规定》、《中国工商银行基层内控综合评价实施细则》，协助完成了《中国工商银行非现场稽核监控指标体系》的编写及国外引进的ACL软件的测试、研究工作等。同时还多次派出业务骨干直接参加总行的稽核项目，均得到了总行的好评。

　　七、加强联络，保持沟通，努力做好与外部审计的协调工作

　　在及时做好向江苏省银监局上报日常监管报表和联络的基础上，自2003年以来，分行分别接受了审计署驻武汉特派办对分行2002年度资产负债损益情况的审计，总行监事会对我行2003年1—10月期间信贷、财务专项检查，银监局对分行非信贷资产、表外业务及贷款质量情况的检查及安永会计师事务所等对分行的审计检查，检查范围之广、投入人力之多、经历时间之久、接待任务之重是分行历史上少有的。对此，分行高度重视，及时成立了有关协调机构，稽核部作为协调办公室，为检查工作的顺利开展做了大量细致地协调和服务工作。在检查结束后，又根据行领导要求对我行接受外部检查中发现的问题进行了逐条梳理，并要求全行及时全面整改。

　　八、加强稽核基础建设，打造一支管理型的稽核干伍

　　全行稽核管理改革后，稽核系统管理和省分行稽核监督部的自身建设显得尤为重要。近年来分行稽核监督部注重在制度建设、干部培训、理论研究上下工夫，使稽核基础管理得到加强，为今后顺利开展稽核工作打下了坚实基础。

　　（一）建立健全各项规章制度。2002年以来，先后制定了《稽核监督部学习制度》、《稽核监督部会议制度》、《稽核监督部考勤制度》、《稽核监督部文档管理办法》等内部制度规定，并积极组织实施，保证了新机构的正常运转和高效运行；研究制定了《中国工商银行江苏省分行市分行违规违纪案件考评办法（试行）》、《中国工商银行江苏省分行稽核专业“下查一级、监控两级”实施方案》、《进一步规范二级分行对县级支行领导干部离任稽核工作指导意见》、《关于对营业部直接稽核监督的工作规程》、《中国工商银行江苏省分行稽核工作考评办法》、《江苏省分行稽核发现问题后续整改问责制》、《江苏省分行申请稽核制度》、《江苏省分行稽核工作自责反馈制度》等一系列管理规定，进一步规范了系统管理和内部的考核。

　　（二）抓好全辖稽核干部学习、培训工作。全年稽核监督部共组织开展了10次全辖专业培训，参训人员近千人次；同时还采取了派员参加总省分行业务处室开展的专业培训和到营业部业务处室跟班学习等方式加强业务学习。稽核培训班的开办，提高了稽核人员的实际应用能力，受到参训人员的好评。新业务、新知识的培训使稽核人员拓宽了视野，更新了知识面，掌握了新业务稽核的要点和风险点，提高了现场稽核的工作效率。

　　（三）理论与实践相结合，积极开展各项调研工作。为了使稽核工作贴近业务、服务于发展，稽核监督部开展了大量的调研活动。近年来先后组织开展了对“综合柜员制开展情况”等一系列调研工作，完成了《分行内部控制新特点、新问题、新对策》及《分行过程控制的现状及对策》等课题研究工作，为今后内控工作的开展奠定了一定的理论基础。下载本文