一、填空：每空1分，10空，共计10分。

1.风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。包括两层含义：一是（未来结果的不确定性），二是（损失的可能性）。

2.挂失业务包括（凭证挂失）、密码挂失、（印鉴挂失）。

3.贷款业务领域的主要案件风险有（虚假授信）、冒名贷款、（诈骗贷款）、违法发放贷款、收贷不入账、账外经营。

4.票据贴现业务分为贴现、（转贴现）、（再贴现）。

5.同一台自助设备的密码、钥匙应（ 分别管理），钥匙和密码必须平行交接，并做好交接登记。

6.金库钥匙必须（ 分开保管）、 平行交接，不得交叉及横传使用，交接时严格办理登记手续。

二、判断：每题1分，10题，共计10分。

1.在办理抵押登记时,可由抵押人独自前住登记部门办理抵押登记手续。（×）

2.抵押登记证书从签发之日起至注销，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人持有。（√ ）

3.合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应用红线划去，不得留有空白，避免产生歧义。（× ）

4.贷款资金采用受托支付的，可由承贷款机构直接支付给借款人交易对手。（×）

5.本机构的股权凭证（股金证）可以在本机构办理质押贷款。（×）

6.对公客户对账一年至少组织一次。（×）

7.谨慎开办“卡折同开”业务。（√）

8、验资账户开户后，多个投资人的，只需要预留投资额最大的投资人印章作为预留印鉴。（×）

9、案件防控长效机制的核心在于规范化、制度化、常态化。（√）

10、中小法人金融机构对案件防控治理承担首要责任的是董事长（理事长）。（√）

三、单选：每题1分，10题，共计10分。

1、存款业务一般分为个人存款和（D）两类。

A 个人贷款  B个人结算  C对公贷款  D对公存款

2、（D）业务遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责任分明、稳健经营”的管理原则。

A本票B商业承兑汇票C支票D银行承兑汇票

3、再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现的商业汇票，再以贴现方式向（A）转让的票据行为，是银行的一种货币工具。

A银行B国有银行C商业银行D农村信用社

4、落实审贷分离，单独设立（D），形成有效岗位制约。

A贷款审批岗B贷前调查岗C贷后管理岗D贷款审查岗

5、银行的三大主要风险为操作风险、信用风险、（B）。

A法律风险B市场风险C声誉风险D国家风险

6、修改客户信息资料，须由（C）提出变更申请，并出具有关证明文件和本人有效身份证件。

A经办人员B会计主管C客户D代理人

7、存款业务办理一般分为：开户、续存、支取、（C）等环节。

A、信用等级评定B、统一授信C、销户D、审核

8、以下哪些属于贷款申请与受理的主要风险点？（A）

A、客户身份B、借款人及担保人的主体资格C、贷款的真实用途D、担保人的担保能力

9、签发银行承兑汇票的一般流程：客户申请→受理调查→（B）→签订合同→承兑出票→承兑后检查→到期付款。

A、申请额度B、审查与审批C、准入条件D、保证金来源

10、账户核对是指在会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、可靠，对账簿中的有关数据进行检查和（A）的工作。

A、核对B复核、C验收、D、处理

四、多选：每题1分，10题，共计10分。

1、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（AB）

A、自查从宽、他查从严 B、尽职免责、失职重罚

C、教育惩罚相结合 D、处理要公平+

2、案件防控长效机制建设要求在公司治理方面实施以下内容（ABCD）

A、规范公司治理机制。B、完善风险管理构架 C、强化业务流程管理、D、推进合规文化建设。

3、（A）与（C）统称为错账调整，是银行内部对记载错误的账务进行取消或纠正、调整的行为。

A、抹账B过账C冲账D走账

4、挂失业务包括（ABC）。

A、凭证挂失B、密码挂失C、印鉴挂失

5、银行印章主要包括（ABCDE）等。

A、行政印章B、业务专用章C、财务专用章D、贷款合同专用章E、银行预留印鉴

6、外部对账包括：（ABC）

A、银银B、银企C、银行与个人对账D、企企

7、票据贴现业务分为（ABC）

A、贴现B、转贴现C、再贴现D、循环贴现

8、汇票分为？（BD）

A、企业汇票B、银行汇票C、工业汇票D、商业汇票

9、质押贷款分为？（AB）

A、动产质押贷款B、权利质押贷款

10、按存款的支取方式不同，对公存款一般分为？（ABCDE）

A、单位活期存款B、单位定期存款C、单位通知存款D、单位协定存款E、协议存款

五、简答：每题5分，4题，共计20分。

1、简述中小金融机构合规文化建设的必要性。

答：1 合规文化建设是落实科学发展观的重要保证。

2 合规文化建设是确保银行业稳健运行的内在要求。

3 合规文化建设有利于提高制度执行力。

2、现金出纳业务、现金尾箱和现金库的监督管理应注意什么？

 答：对柜员尾箱实行限额管理，对尾箱现金实行定期和不定期检查，检查时必须开箱、开包、移位。开发上线现金出纳管理系统，对现金超限额实行系统自动预警和实时监控，查库时须对监控设备、110联网报警系统及备份情况进行检查。

3、信贷业务系统监督管理应注意什么？

 答：加强对信用社(支行)信贷管理系统的监控和不定期检查，进一步规范出账通知单的签字程序，主任(行长)、会计主管、客户经理、柜员均应遵章守制，切实加强授权密码和柜员号的保密工作，真正做到相互监督、相互制约。

4、如何严格审核票据质押贷款？。

 答：运用有效手段审查票据，严格审查申请人的银信记录和贷款证，有不良信用记录的一票否决，对瑕疵票应要求出票人或承兑人提供相应证明，妥善保管质押物，同时对敞口部分应落实抵押、质押等担保手续；对保证金应及时办理冻结止付手续，有效防止利用假票据质押骗取银行贷款。

六、案例：20分。

W县农村信用社Y分社出具虚假询证函案

（一）案件基本情况

2006年3月21日，W县农村信用社Y分社甘某擅自在某会计师事务所向Y社发出的N装饰公司缴存出资额100万元的“银行询证函”上，签发Y分社公章以及个人名章，（此公章系Y分社办理业务公章，经查看移交登记簿证实，印章按规定办理了移交手续，当天是甘某代班临柜）。问题被发现以后，经过多方协调，2007年1月19日，N装饰公司在【××日报】上登报声明减资100万元。21日，W县工商局将N装饰公司非法取得的印业执照收回，该案的风险得以解除。

（二）技术与制度分析

1.岗位制约不到位。本案中网点印章管理岗位未与业务受理岗位进行分离，整个业务由一人单独完成，岗位监督缺失。

2.业务操作流程执行不到位。本案涉案人员甘某未对询证函上所记载事项内容及金额的真实性进行前期资料收集、调查，未经复核和审批同意擅自出具“银行询证函”。

3.思想教育不到位。本案涉案人员甘某违规出具虚假存款证明，是基于给朋友帮忙，而未意识到信用社要承担责任，此案反映涉案人法律意识淡薄、案防意识不强。

（三）纠偏路径

1.岗位设置环节，应明确相互分离、相互制约的岗位职责。强化各岗位之间、各业务环节之间相互监督制约，明确和落实调查人、复核人、审批人及印章管理人的各岗位责任。

2.履行业务流程环节，应针对资信证明所记载事项及金额真实性进行账户资料收集，换人复核，按照相关程序审批后方可出具。

3.员工思想教育环节，应加强员工职业道德和法律知识教育，强化员工风险意识和法律意识。了解职工思想动态，对苗头性问题提前介入，消除隐患。

（四）点评

  本案揭露出该联社内控管理、内控制度执行、员工思想教育、案防意识培养等薄弱环节，显示出加强员工思想教育、强化监督与管理的重要性。

七、论述：20分。

请论述公司治理与风险管理的关系？

答：公司治理是风险管理的一个基础平台，公司治理机制是风险管理最基本的机制，风险管理是公司治理的重要内容和目标。完善的公司治理是提升风险管理水平的制度性保证。银行很多案件的发生，既反映出其在公司治理方面的缺陷，也说明其在风险管理方面存在问题。公司治理和风险管理之间存在着密切的内在联系，具体体现在：

（一）风险管理的组织架构、运行机制、管理、激励问责机制、监督评价机制等，都是公司治理中必须解决的核心问题。银行治理架构中的各个部分与银行风险管理息息相关，股东(社员)代表大会、董（理）事会、监事会、高管层、审计机构都对银行的风险管理负有责任，并且存在相互制约的关系。董（理）事会是银行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会进行监督；高级管理层负责执行各项风险管理制度和；监事会、外部审计对风险管理进行监督，并以此推进公司治理与风险管理的不断完善。

(二)风险管理的最基本要求与公司治理的核心内容是一致的。风险管理的最基本要求是制衡和效率，而公司治理的核心内容之一也是制衡与效率。在公司治理中，制衡过多将导致效率的降低，制衡过少往往导致关联交易大量发生和信息不透明，形成违法违规。而在风险管理中，同样会出现类似的问题。因此，合理把握制衡与效率之间的关系，既是公司治理中需要解决的问题，也是风险管理需要把握的基点。

（三）风险管理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的激励约束机制。只有建立有效的激励约束机制，才能使风险管理机制高效运行，才能建立良好的风险管理文化和科学的问责机制。没有有效的激励约束机制，就无法使企业的所有参与者努力工作，从而提高产出。因此，无论是风险管理，还是公司治理，面临的共同课题就是建立有效的激励约束机制。下载本文