根据今年国家出台的一系列惠农的有关规定，农发行肩负着建设社会主义新农村的历史重任，在做好当前粮棉油收购资金的供应与管理和农业产业化龙头及加工企业等信贷支持外，逐步开拓农业综合开发业务、城镇中小型粮棉油深加工企业贷款、农业种子贷款业务和种植、养殖、畜牧等发展农村经济的一系列惠农信贷投入。随着农发行业务领域的不断扩大，当前的会计结算业务已经不能适应新业务的发展需要，必须尽快增加会计结算服务品种，完善会计结算功能，拓宽结算服务渠道，以适应当前农发行内部综合改革和业务发展的需要，更好地促进农发行整体业务的可持续发展。

一、目前农发行会计结算业务的现状及存在的问题

（一）、受过去粮棉油性业务封闭管理模式的制约，

农发行服务客户仅限于粮棉油等购销企业的商品储备和购销，且长期以来实行统一和固定的结算流程方式：即开户企业在粮棉油收购旺季，农发行根据国家收购，核打码单，发放贷款→开户企业支取现金，发放到农户手中。企业库存商品物资在符合市场顺价销售条件后，将粮棉油商品库存作价销售→回笼货款缴存在农发行开立的账户上收贷收息。几年来，上述单一的会计核算结算方式在农发行系统日复一日、年复一年地不断延续。

（二）、结算业务品种的单一也是目前农发行会计结算工作中存在的一大障碍，表现最突出的问题就是缺少信用卡业务。开户企业因自身购销业务发展需求，盼望开户银行能够提供灵活、方便、快捷的多形式结算方式，以满足市场瞬息万变的购销行情，以赢得更多的市场发展空间和追逐利润的最大化。截止目前农发行还没有推出任何款式的单位或个人信用卡业务，开户企业开展购销业务只能使用传统的现金、转帐、汇款等结算方式，要么是肩背大包的现金谈业务，要么就是将资金直接汇入对方指定的银行帐户，缺少那种一卡在手、走遍神州、支配自由的信心和感觉，企业谈业务感到十分的被动和落后，同时也已经成为目前影响开户企业开展购销业务结算的一大障碍。

（三）、由于缺少金库，企业办理大额现金支付业务时，我行需要到现金寄库行办理调拨手续，增加了业务环节，延长了客户等待时间，尤其是在旬头、月底、季度末或现金投放旺季，现金寄库行一旦出现现金供应紧张时，他们往往首先保障自身现金业务需求，其次再考虑他行现金供应，影响了我行自身业务发展。

二、对完善结算服务体系的建议

（一）、简化支付业务审批手续

目前企业在支付核算业务时，无论金额大小，全部需要逐级审批。为提高办事效率，缩短客户办理支付业务的占用时间，建议研究制定一个合理的支付核算业务审批权限，明确规定按照支付金额的大小，确定审批手续签字范围，进一步优化支付业务核算环境。

（二）、确保网络传输畅通无阻

综合柜员制的上线运行和大、小额支付系统的推广应用，是以网络数据传输为基础的全国业务处理大集中的核算系统，网络传递质量的高低，直接影响基层营业网点正常会计手续处理能力，目前业务拓展之后，势必会增加大量的会计核算手续，业务高峰时极易形成系统拥堵现象的发生，建议各级行职能部门重视和维护好网络传输系统正常运行。

（三）、建议开展信用卡核算业务

今后随着农发行业务领域的不断拓展，服务空间逐步扩大，服务范围逐渐延伸，符合农发行信贷支持的客户将遍部城镇乡村，如果缺少全面、安全和完备的结算服务，势必会影响新业务的健康发展。“一卡在手、走遍神州”既是商业银行方便客户、抢占业务的宣传用语，同时又是银联卡服务结算功能的真实写照，按照目前国内信用卡业务发展的实际状况，在任何商业银行办理一张银联卡，存入款项后，均可在国内自动取款机上支取定额的现金，在异地系统内现金或转帐结算服务，信用卡独具银行业其他结算方式所无法替代的服务功能。

建议在农发行系统尽快开办信用卡业务，这样即方便了开户单位结算业务，提高了办事效率，加速了资金周转，同时也减少了现金流通环节，规避了客户支付业务风险，降低了企业生产经营成本，增加了开户企业的经营利润。

目前随着农发行支农业务的不断拓展，全行上下应着力在增加服务品种、健全服务功能、进一步提高结算服务水平方面下功夫。完善的支付结算服务既能吸引更多的业务客户登门理财，同时又是促进开户企业扭亏增盈、做大做强的后勤服务保障，建议上级行根据《票据法》和《支付结算办法》的有关规定，结合农发行实际业务发展情况，健全和完善对开户企业的支付结算服务功能，全面促进农发行各项业务健康、稳步发展。下载本文