金融理财基础（一）
1、继续教育和再认证是CFP认证体系的一大特色，它能够持续提高持证人的专业水平、增强持证人的执业能力。关于AFP持证人的继续教育和再认证，下列说法中错误的是（）。
A．AFP证书的有效期为两年，持证人每两年需再认证一次，若持证人在有效期内没有提交再认证申请，其证书将自动失效
B．在每个证书有效期内，AFP持证人应完成30个继续教育学时的必修和选修课程学习，其中必修课程不少于2个学时
C．FPSB China认可的继续教育形式多种多样，参加理财相关专业的在职学历或学位教育属于FPSB China认可的继续教育形式
D．AFP证书一旦失效超过两年，就无法再恢复有效性，持证人需重新满足FPSB 规定的“4E”要求才能获得一份新证书
2、在证书有效期内，持证人须通过CFP系列考试报名与认证系统自主进行继续教育的学时申报。不考虑FPSB China认可的例外情况，下列哪些情形导致持证人未按时完成继续教育学时，该持证人可书面申请延长时限？（）
①．生育休产假
②．主动辞去旧职但未同时找到新工作
③．疾病半年以上无法正常工作
④．因公出差
A．①、③
B．①、④
C．②、③
D．②、④
3、小王是某证券公司的客户经理，同时也是AFP持证人，他的以下行为中，没有违反正直诚信原则的是（）。
A．不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件
B．未经客户的授权，擅自为客户买卖证券C．向客户呈递虚假或者误导性的报告
D．拒绝客户提出的篡改交易记录的要求
4、理财师小蒋为完成业绩，在向客户推荐产品时，详细阐述了产品的预期收益和风险，但故意向客户隐瞒了自己将从中获得佣金的事实。根据道德准则和专业责任要求，小蒋的行为违反了（）。
A．正直诚信原则
B．客观公正原则
C．专业胜任原则
D．专业精神原则
5、客户张先生要求AFP持证人小吴推荐基金，小吴对基金研究不深，为满足客户要求，小吴寻求某基金研究员帮助，同时对该研究员推荐的产品认真分析。基于该基金研究员的协助和张先生的情况，小吴为其选择了某只指数型基金，小吴该行为（）。
A．违反了正直诚信原则
B．违反了专业胜任原则
C．违反了客观公正原则
D．没有违反任何道德准则和专业责任
6、郑女士和孙女士是好朋友，某日，二人一起来到银行向AFP持证人小刘咨询理财相关内容。几日后，郑女士决定购买某款理财产品。由于孙女士迟迟没有回复，小刘为争取客户，便主动告诉了孙女士郑女士所购买的产品及金额。小刘的行为（）。
A．没有违反任何道德准则和专业责任
B．违反了客观公正原则
C．违反了正直诚信原则
D．违反了保守秘密原则
7、根据我国相关法律规定，以下对公民民事行为能力的判定中，正确的是（）。
A．小磊，7周岁，出演某影片获报酬10万元，小磊属于无民事行为能力人B．小光，15周岁，刚继承一笔巨额遗产，小光属于完全民事行为能力人
C．小马，20周岁，在某大学就读大二，小马属于民事行为能力人
D．小林，17周岁，主要生活来源为其工作收入，小林属于民事行为能力人
8、下列机构中具有法人资格的是（）。
①．XX大学的会计学院
②．XX市教育局
③．XX运输总公司
④．XX银行XX市分行
A．①、③
B．②、③
C．①、④
D．②、④
9、专利发明人王某与朋友吴某二人准备设立一家合伙企业。王某对设立合伙企业的相关法律事项不甚了解，于是向理财师小徐咨询。小徐的以下见解中错误的是（）。
A．王某可以其专利技术出资与吴某设立合伙企业
B．若设立普通合伙企业，两人均需对合伙企业债务承担无限连带责任
C．若设立有限合伙企业，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担责任
D．无论设立何种类型的合伙企业，所有合伙人均可以执行合伙事务并对外代表该企业
10、张先生夫妇准备离婚，对财产归属产生争执。夫妇二人结婚时未对婚姻关系存续期间所得财产归属作任何约定，下列财产中，属于张先生个人财产的是（）。
A．张先生婚前购置的一辆机动车，婚后由夫妻共同使用至今
B．张先生婚后通过法定继承获得其父亲的一套房产C．张先生婚后购买彩票中奖，获得奖金100万元
D．夫妻二人分居期间，张先生的住房公积金缴存额5万元
11、孙先生与某信托公司签订了一份信托合同，约定将自己为儿子小涛准备的100万元教育金交给信托公司管理，受益人为儿子小涛。关于该信托合同，下列说法正确的是（）。
①．信托公司应以委托人孙先生的名义进行对外意思表示
②．如果孙先生去世，100万元信托财产应作为其遗产进行继承分配
③．信托公司应按照孙先生的意愿管理和处置100万元信托财产
A．①、②、③
B．①
C．②
D．③
12、甲制衣厂想制作一批黑色毛料西装，遂向几家织布厂发送邮件，邮件称：本制衣厂需大量黑色毛料布，如有，请附黑色毛料布样图及参数，我厂将派人前往洽谈购买事宜。乙织布厂很快做出了答复，并运来了毛料样品和1万米黑色毛料布，并附送价目表和合同履行具体条款，但甲制衣厂对乙织布厂的毛料不太满意，决定不购买这批布料。乙织布厂因此向提出诉讼，请求甲制衣厂赔偿损失，下列说法中正确的是（）。
A．甲制衣厂向乙织布厂发送的电邮已构成要约，乙织布厂运送布料行为构成承诺
B．甲制衣厂向乙织布厂发送的电邮属于要约邀请，乙织布厂运送布料行为属于要约
C．甲制衣厂和乙织布厂的行为均属于要约邀请
D．甲制衣厂和乙织布厂的行为均属于要约
13、赵先生因病去世，生前没有留下任何遗嘱，去世后几位继承人都提出自己有权继承赵先生遗产，对此，下列说法中错误的是（）。
A．赵先生的大儿子先于赵先生去世，赵先生的大儿媳对赵先生尽了主要赡养义务，赵先生的大儿媳可以继承赵先生的遗产
B．赵先生的配偶缺乏劳动能力且生活困难，在分配遗产时，可以适当多分一些C．赵先生的二儿子有赡养能力，但在赵先生生前并未对赵先生尽赡养义务，在分配遗产时，可以适当少分或者不分
D．赵先生的侄子是智障人士，没有劳动能力、没有生活来源且只有赵先生一位亲人，在赵先生生前一直由赵先生扶养，因不是法定继承人，侄子无权获得赵先生的任何遗产
14、仅根据遗嘱的形式判断，以下各情形中所立的遗嘱若无其他变更，在立遗嘱人去世时，有效的是（）。
A．张某一年前因车祸导致重伤，他在被送往医院抢救的路上立下口头遗嘱，日前他康复出院
B．钱某日前私下请其前妻代书将自己的房产留给自己与前妻所生的儿子
C．李某请律师张某代书立下遗嘱，将自己的房产留给一直照顾自己生活的小女儿，另一律师王某作为见证人同代书人及李某一起在遗嘱中签字，并注明年月日D．赵某在家突发心脏病去世，去世时只有保姆陪伴，保姆称赵某去世前立下口头遗嘱将遗产留给自己
15、一名美籍华人在中国工作一个月，获得一万元人民币收入，后将这笔钱汇到美国。他的上述收入应计入中国的（）和美国的（）。
A．GDP；GNP
B．GDP；GDP
C．GNP；GDP
D．GNP；GNP
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由上表可知该国2019年狭义货币M1供应量为（）。
A．3,028亿元
B．4,694亿元C．4,065亿元
D．3,551亿元
17、下列财政，可以刺激经济增长的是（）。
①．削减财政支出，减少财政赤字
②．提高个人所得税税率
③．加大对中小企业的税收优惠
④．发放消费券，鼓励民众消费
A．①、②
B．②、③
C．③、④
D．①、④
18、以下关于通货膨胀的说法中错误的是（）。
A．大规模扩大投资以拉动内需，有可能引发通货膨胀
B．自来水、天然气、粮食等基础生产资料价格的上涨，可能引发通货膨胀
C．环保设备制造业、替代能源等行业的发展，带动了产业结构的调整，可能推动商品整体价格上涨，进而产生通货膨胀的压力
D．通货膨胀是一国的货币表现，国外的因素不会引起本国的通货膨胀
19、2020年1月份，李某预收了第一季度的房屋租金，共计6,000元（每月2,000元），李某在1月份产生了5,000元的消费支出，全部刷信用卡支付，并于2月份还款。若忽略其他经济活动，则以下说法中正确的是（）。
A．按照权责发生制记账，李某1月份的储蓄额为1,000元
B．按照收付实现制记账，李某1月份的储蓄额为2,000元
C．无论是按照权责发生制还是收付实现制记账，李某1月份的租金收入均应确认为6,000元
D．在收付实现制下，信用卡消费的金额应在2月份还款时才记入支出
20、关于成本价值与市场价值，下列说法中正确的是（）。
A．以成本价值计价的资产负债表更能准确反映家庭最新的真实财富
B．债权预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少
C．以成本价值计价，当期储蓄=期末净值-期初净值-账面损益
D．成本价值与市场价值之间的差异，表示已经实现的资本利得或亏损
21、李经理利用自有现金18万元与借款10万元、共计28万元购买了某款轿车。忽略交易相关费用，关于该经济行为对李经理的家庭资产负债表的影响，下列说法正确的是（）。
A．总资产增加28万元
B．流动性净值减少18万元
C．自用性负债减少10万元
D．投资性资产减少18万元
22、王先生家庭本年年初以成本价值计价的资产为22万元，其中银行活期存款7万元、股票15万元，无负债。年底王先生用银行存款7万元、贷款3万元购买了一辆价值10万元的汽车。另外，王先生家庭的股票市价增加2万元，王先生继续持有。已知本年度王先生家庭储蓄为4万元，忽略其他经济活动，王先生家庭年底以成本价值计价的净值为（）。
A．26万元
B．22万元
C．28万元
D．35万元
23、按市场价值计价，下列编制家庭资产负债表的做法中正确的是（）。
A．张先生的企业年金账户余额目前累积至10万元，按流动性资产10万元记入
B．王太太为自己购买的终身寿险，趸交保费20万元，按自用性资产20万元记入
C．赵小姐的居住地被拆迁，收到补偿现金150万元，按自用性资产150万元记入D．陈先生去年以17元/股的价格买入1,000股股票，目前升至20元/股（继续持有），按投资性资产20,000元记入
24、小王2月份发生了如下经济活动：取得税后工资收入6,000元，支付生活支出2,000元，定投某基金500元，偿还房贷本息和共计2,500元（其中利息1,400元），出售了上月以10,000元购买的股票A获得8,200元。据此可判断，小王2月份的理财储蓄为（）。
A．6,300元
B．5,200元
C．-3,200元
D．-3,700元
25、吴先生是大学教师，本年度税后工作收入为28万元（含社保、公积金个人缴费3万元）。吴先生今年的生活开支为7万元，此外偿还房贷本息5万元。吴先生今年的工作储蓄率是（）。
A．45%
B．57%
C．68%
D．75%
26、王先生家庭本月取得工资收入8,000元，出租房屋获得租金收入2,000元，变现股票发生资本损失1,500元，生活开支3,000元，偿还房贷2,600元（其中利息1,200元），缴纳补充医疗险保费1,000元，另外定投某基金800元。王先
针对该收支储蓄表在编制过程中存在的问题，下列分析正确的是（）。
①．定投基金800元属于储蓄的运用，不属于支出项目，王先生误将其记入支出
②．补充医疗险保费1,000元属于储蓄的运用，不属于支出项目，王先生误将其记入支出③．发生的资本损失1,500元属于理财支出，应当记入支出项，王先生误将其记入收入
A．①
B．①、②
C．②、③
D．①、②、③
27、魏先生家庭本月发生了如下几笔现金流出项目，其中不属于固定用途储蓄的是（）。
A．按期偿还房贷本金2,000元
B．缴存住房公积金1,500元
C．缴纳养老保险费3,000元
D．支付家庭当月旅游费用10,000元
28、孙先生家庭年初时，以市值计价的总资产为32万元，无负债。到年末时，孙先生家庭的自住用房账面价值较年初增加12万元，股票市值比年初下降3万元。孙先生家庭今年储蓄5万元，并且未向其他个人或机构借款，忽略其他价值变动，孙先生家庭本年末以市值计价的总资产价值为（）。
A．32万元
B．50万元
C．46万元
D．34万元
29、2019年，李先生家庭资产负债表按市场价值计价的年初净值为175万元、年末净值为200万元，按成本价值计价的年初净值为100万元、年末净值为121万元。由此可知，李先生家庭2019年的储蓄为（）。
A．25万元
B．4万元
C．21万元
D．14万元30、李先生家庭本年税前工作收入14万元，扣缴个人所得税共计0.8万元。已知本年度交纳定期寿险保费0.4万元，终身寿险保费中自然保费1.3万元。据此可判断，李先生家庭本年度的保费负担率为（）。（答案取最接近值）
A．12.88%
B．13.88%
C．14.88%
D．15.88%
31、个体工商户王先生参加了社会养老计划，本月缴纳国家基本养老保险保费2,400元，其中1,440元进入社会统筹账户、960元进入个人账户。王太太为某公司职工，本月个人缴纳国家基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金分别为0元、160元、30元和800元。王先生夫妇本月缴纳的各项社会保险费用和住房公积金中，应记为保障型保费的金额是（）。
A．1,470元
B．2,560元
C．4,030元
D．2,270元
32、小张每月税前工作收入9,000元，每月通勤费、置装费等工作相关费用和“三险一金”及个税缴纳共计2,760元。小张每月的固定负担为4,680元，可知他当前的安全边际率为（）。
A．20%
B．25%
C．15%
D．30%
33、王先生目前40岁，年工作收入20万元，年支出8万元，有生息资产50万元。王先生计划在财务自由度为1时退休，经测算，要达到这个目标，王先生的退休年龄为59岁。若其他条件不变，下列哪项因素的变化最有可能导致王先生的退休年龄提前？（）
A．物价水平上涨幅度高于预期
B．工资增长率高于预期C．生息资产的年投资报酬率低于预期
D．40岁时投保终身寿险
34、陈先生家庭的资产负债表以成本价值计价，2019年初资产负债率为32%，该年末资产负债率为28%。若2019年陈先生家庭的净值增长率为12%，则该年度陈先生家庭的资产增长率为（）。（答案取最接近值）
A．6.38%
B．6.08%
C．5.78%
D．5.48%
35、徐女士家庭2019年初的家庭总资产为135万元，其中流动性资产10万元、投资性资产45万元。徐女士家庭2019年共获得租金收入2.4万元、股票分红5万元、工资收入13.6万元。徐女士家庭2019年生息资产的平均投资报酬率为（）。（答案取最接近值）
A．13.45%
B．15.56%
C．16.44%
D．11.50%
36、为准备女儿上大学的费用，刘太太计划购买一款教育年金产品，该产品预计从第三年开始每年年底支付1.8万元的教育金，持续4年。若刘太太的年投资报酬率为7.8%，则她在今年年初愿意趸交（）购买该教育年金产品。（答案取最接近值）
A．4.78万元
B．5.15万元
C．5.99万元
D．7.20万元
37、张先生有一笔1万元存款即将到期，想续存五年，现行一年期银行定期存款利率为2.65%，五年期银行定期存款利率为4.75%，按年单利计息。张先生可采取定存一年到期后本利和自动转存四次，或者定存五年。若采取定存五年，则所获得的利息比定存一年自动转存四次（）。（答案取最接近值）A．少1,129元
B．多1,129元
C．多978元
D．少978元
38、黄先生获得20万元的转移性收入，他计划将该收入用于投资。根据其投资能力，黄先生可于52个月后获得30万元的本金与收益。若黄先生用该30万元继续投资，投资收益率保持不变，则其需多长时间方可使本金与收益的总和达到40万元？（）
A．37个月
B．52个月
C．42个月
D．47个月
39、谢小姐计划一次性投资10万元，期望9年后可以获得本利和21万元。若该投资项目到期一次性还本付息，则其年收益率至少为（）才可以达成理财目标。（收益率按年复利计息，答案取最接近值）
A．5.6%
B．6.6%
C．7.6%
D．8.6%
40、年初，李某采用定额定投方式每月初向某投资账户存入1,000元，该账户按月复利计息。若10年后李某的投资账户价值为24万元，则其投资该账户的有效年收益率为（）。（答案取最接近值）
A．13.49%
B．13.29%
C．12.72%
D．11.95%
41、张先生家庭希望在5年后去国外旅游，届时需要旅游费用共65万元。张先生家庭的名义年投资报酬率为7%，按月复利计息，则张先生每月底存入（）才能完成5年后的旅行计划。（答案取最接近值）
A．9,419元
B．9,079元
C．9,741元
D．8,753元
42、黎先生15年后退休，当前退休金账户余额为8万元，他打算在未来15年内每年初再向该账户等额供款，希望退休后第一年年初可从该账户中领取5万元作为补充养老金使用，此后每年领取金额随通货膨胀率上涨，共持续领取25年。假设黎先生退休金账户的年投资收益率为7%，通货膨胀率为3%，则黎先生每年初至少需要向退休金账户供款（）方可实现他的退休目标。（答案取最接近值）
A．22,345元
B．23,909元
C．26,657元
D．25,201元
43、黄女士看中某永久性投资项目，该项目第一年不产生盈利，第二年年末盈利为5万元，并且预计此后每年末盈利较上一年增长7.5%。若黄女士对该项目的必要报酬率为9.5%，则该项目折现到期初的价值为（）。（答案取最接近值）
A．218.31万元
B．228.31万元
C．208.31万元
D．198.31万元
44、张先生准备投资一个10年期项目，该项目期初投入85万元，前5年每年年末可获得10万元的现金净收益，后5年每年年末可获得22万元的现金净收益，项目结束时无残值。若贴现率为6%，则该项目的净现值为（）。（答案取最接近值）
A．23.66万元C．26.37万元
D．31.04万元
45、黄女士看中了某个投资项目，该项目期初有一笔资金投入，此后每年年底有净现金收益。若黄女士的资金成本上升导致项目适用的贴现率上升，则以下哪项数据会受此影响而下降？（）
①．净现值
②．净现值率
③．内部报酬率
A．②、③
B．①、③
C．①、②
D．①、②、③
46、小唐今年刚满30岁，购买了一份两全保险，保额25万元，每月初交纳保费1,000元，交费期为10年，保险期限至60岁。假设小唐到60岁时获得了满期保险金25万元，则该保险合同的名义年内部报酬率为（）。（报酬率按月复利计息，答案取最接近值）
A．0.24%
B．2.92%
C．1.85%
D．0.15%
47、刘女士刚购买房屋并办理了20年期的按揭贷款，贷款金额为120万元，贷款名义年利率为6%，银行按季度计息，刘女士按月等额本息还款。刘女士每月底偿还的贷款本息为（）。（答案取最接近值）
A．8,597.17元
B．8,576.59元
C．8,622.04元48、黄先生向银行贷款3万元，偿还期限为1年。该贷款名义上免息，但每月末除等额偿还本金外，还需缴付占贷款总额0.38%的手续费。黄先生此笔贷款的有效年利率为（）。（答案取最接近值）
A．4.66%
B．7.84%
C．8.31%
D．8.%
49、小吴拟贷款购买家电，甲平台提供一款信用贷，按日复利计息，日利率为0.05%；乙平台提供同类产品，按月复利计息，名义年利率为18.3%。若仅从有效年利率角度考虑，哪个平台对小吴更有吸引力？（）（一年按365天计）A．甲平台
B．乙平台
C．甲、乙平台的有效年利率相等
D．无法判断
50、张先生希望3年后全款购买一辆届时价格45万元的轿车，为准备购车资金，他计划投资某3年期理财产品，该产品的名义年投资报酬率为6.8%，连续复利计息，到期时张先生一次性收回本金和所有收益。为达成购车计划，张先生当前应投入（）用于购买该理财产品。（答案取最接近值）
A．36.7万元
B．37.0万元
C．37.4万元
D．37.2万元
51、关于等额本金和等额本息两种还款方式，下列说法中正确的是（）。
A．其他条件相同，等额本息还款方式下偿还的利息总额低于等额本金还款方式下的利息总额
B．其他条件相同，等额本金还款方式下的有效年利率低于等额本息还款方式下的有效年利率C．等额本金还款方式与等额本息还款方式下最后一期的还款额均全部为本金，没有利息
D．其他条件相同，等额本息还款方式与等额本金还款方式下第一期偿还的利息额相等
52、2015年初张先生贷款30万元买房，贷款期限为15年，贷款年利率为6%，按年等额本息还款。张先生2019年末还款后的剩余贷款额为（）。（答案取最接近值）
A．20.73万元
B．22.73万元
C．18.73万元
D．24.73万元
53、王先生贷款购买一套总价120万元的房产，首付三成，贷款期限为30年，贷款名义年利率为5.5%，按月复利计息并按月等额本息还款。王先生按期偿还贷款，则30年里王先生偿还的利息总额为（）。（答案取最接近值）
A．.0万元
B．71.1万元
C．87.7万元
D．93.2万元
54
根据以上数据，以地区生产总值作为解释变量建立一元线性回归模型，以预测该地区的财政收入规模。如果该地区2019年的地区生产总值为810亿元，地方财政收入为98亿元，则该地区2019年实际的地方财政收入比回归模型预估的地方财政收入（）。（答案取最接近值）
A．多10.63亿元
B．少10.63亿元
C．多12.52亿元55、2019年8月10日，某债券价格为95元，面值为100元，到期日为2023年12月30日，票面利率为6%，半年付息一次。若计息天数是实际天数，则该债券在2019年8月10日的到期收益率是（）。（忽略应计利息，答案取最接近值）
A．6.32%
B．7.35%
C．8.00%
D．9.20%
56、在面临租房或购房的决策时，以下哪项因素的变动会导致决策者更倾向于租房？（）
①．房价预期增幅上升
②．房屋贷款利率调高
③．房屋持有成本增加
④．通货膨胀率不断上升
A．①、③
B．①、④
C．②、③
D．②、④
57、小黄目前年收入为10万元，收入的年成长率预计为4%。小黄计划5年后购房，并以年收入的30%用于储备首付款，父母承诺在买房时将给予他45万元的资助，小黄将其与储蓄一并用于支付购房首付款，不足资金申请商业房贷。小黄预计贷款期限为20年，贷款年利率为6%，每年末等额本息还款。若小黄的年投资报酬率为5%，购买新房后每年可投入5.5万元用于偿还房贷，忽略房产交易相关税费和贷款成数，根据目标精算法计算，届时小黄可以负担的房价上限为（）。（答案取最接近值）
A．78.91万元
B．154.23万元D．103.62万元
58、陈先生5年前以100万元的价格购置某套住房，贷款六成，贷款期限为20年，贷款年利率为6%，按年等额本金还款，目前刚还完5期。陈先生看好某小区的房产，目前价位约300万元，计划5年后卖掉旧房，以出售旧房并偿清剩余房贷后的净收入作为首付换购该小区的房产。假设换房时需首付四成，房价年增长率为6%，忽略房屋折旧和房产交易相关费用，则五年后陈先生换房时首付的资金缺口为（）。（答案取最接近值）
A．11.5万元
B．21.4万元
C．22.8万元
D．26.1万元
59、贺先生住房公积金账户现有余额20万元，每月末单位和个人共缴存4,000元，并且保持不变，住房公积金存款的名义年收益率为2.6%，按月复利计息。贺先生准备5年后购房，以届时住房公积金账户全部金额作为首付，不足金额申请公积金贷款，贷款期限为20年，贷款的名义年利率为3.5%，按月复利计息并按月等额本息还款，每月还款额仍为当月全部住房公积金缴存额4,000元。若届时首付款不低于房屋总价的三成，住房公积金贷款上限为80万元，按届时还款能力计算，5年后贺先生可以购买总价最高为多少的住房？（）（答案取最接近值）
A．117.34万元
B．161.25万元
C．128.37万元
D．140.19万元
60、马先生贷款五成购买了一套总价100万元的房产，贷款年利率为6%，期限为20年，按年等额本息偿还。购房5年后马先生以140万元的价格出售该房并偿清剩余贷款，忽略房产交易相关税费及持有期间的维护成本和机会收入，马先生投资该房产的年报酬率为（）。（答案取最接近值）
A．5.22%
B．4.87%
C．6.98%
61、以下关于教育金规划的说法，正确的是（）。
A．教育金的时间弹性和费用弹性都比较高，可不必提早规划
B．教育金的成长率通常要低于通货膨胀率，因此无需进行投资规划
C．教育金和退休金、购房等理财目标一样，国家规定有强制储蓄账户
D．教育金持续时间长且费用通常逐级递增，即子女越大，教育费用支出越大62、周先生的儿子刚满8岁，周先生计划让儿子18岁时在国内就读4年大学本
科，预计届时每年学费为4万元，本科毕业后出国留学2年，预计届时每年留学费用为50万元，本科学费和留学费用均在年初交纳。周先生的年投资报酬率为6.5%，则儿子未来高等教育所需学费折现到当前的价值为（）。（答案取最接近值）
A．44.92万元
B．47.92万元
C．50.92万元
D．53.92万元
63、罗先生的女儿3年后读高中，高中3年后接着读4年大学。届时高中每年学费为9,000元，大学每年学费为2万元，均在年初交纳。罗先生在女儿小时候买了一份教育金保险，保费已交清，在女儿高中3年每年初可领取5,000元，大学4年每年初可领取1万元。罗先生打算从现在开始用3年时间，通过每年末定额定投来弥补教育金缺口，假设他的年投资报酬率为7.8%，则罗先生每年末至少需投入（）。（答案取最接近值）
A．16,278元
B．12,278元
C．14,278元
D．18,278元
、小蔡目前年薪8万元，现获得一个出国留学的机会，学制2年，留学期间的学费和放弃工作的机会成本在毕业时合计68万元，学成归国后年薪可达到19万元，可工作35年。假设留学前后的薪资差异水平固定，则小蔡出国留学的年投资报酬率为（）。（答案取最接近值）B．21.8%
C．16.1%
D．25.4%
65、吴先生2018年9月的税前工资为6,500元，当月“三险一金”缴费金额为1,000元，个人所得税应纳税额为95元。经测算，吴先生当月的贷款安全比率为40%，则吴先生当月所偿还的贷款本息合计（）。
A．2,560元
B．2,162元
C．1,995元
D．3,173元
66、陈女士3年前贷款50万元购买了一套价值80万元自住房产，贷款期限为10年，贷款年利率为5%，按年等额本金还款。陈女士当前除房产外还有40万元的生息资产（以成本价值计价），投资性借款为20万元。成本价值计价方式下，陈女士的资产负债率和信用负债比率是否超出合理范围？（）（合理的资产负债率不高于60%，合理的信用负债比率不高于80%）
A．资产负债率和信用负债比率均超出合理范围
B．资产负债率和信用负债比率均在合理范围内
C．资产负债率超出合理范围，信用负债比率在合理范围内
D．信用负债比率超出合理范围，资产负债率在合理范围内
67、小李2019年度每月净现金收入保持不变，2019年初申请房贷并且以按月等额本金方式还款，此外再无其他贷款。随着还款时间的推进，小李的贷款安全比率（）。
A．逐渐下降
B．逐渐上升
C．保持不变
D．无法判断68、王先生年初用借入贷款与自有资金50万元一起投资房产，财务杠杆倍数为3，预计明年年初卖出房产，贷款年利率为8%，卖房时一并偿还贷款本息，卖房时相关税费为房价的15%，则明年房产售价为（）才能使得王先生这一年的净值报酬率达到20%。（答案取最接近值）
A．197.65万元
B．207.65万元
C．217.65万元
D．187.65万元
69、钱女士刚购置新房并申请76万元商业房贷，与银行签订抵利型房贷协议，贷款期限为20年，贷款名义年利率为6%，按月复利计息并按月等额本息还款。钱女士申请抵利型房贷的同时开通了可抵利存款账户并向该账户存入26万元，可知她第一个月还款额中偿还的本金为（）。（答案取最接近值）
A．2,945元
B．2,655元
C．3,273元
D．3,586元
70、曲先生向某银行申请了82万元的住房按揭贷款，采用5年期“气球贷”方式偿还，按照20年期按月等额本息还款计算每月还款额，该银行5年期贷款的名义年利率为5.8%，20年期贷款的名义年利率为6.8%，均按月复利计息。曲先生在偿还第60期贷款的同时按照规定应偿还剩余贷款（）。（答案取最接近值）
A．70.51万元
B．71.88万元
C．69.39万元
D．72.04万元
71、小王向某银行申请5年期贷款，该银行提供以下两种方案：
方案一：第一年利率为4.55%，此后每年上浮0.1个百分点；
方案二：每年利率为4.76%并保持不变。
仅以平均利率判断，请问小王选择哪种方案更划算？（）（以加权几何方式计算平均利率）
A．选择方案一更划算
B．选择方案二更划算
C．两种方案的平均利率相等
D．条件不足，无法判断
72、张女士在银行A有一笔贷款22万元，贷款名义年利率为6.65%，期限10年，按月等额本息还款。目前另有一家银行B可以按照6.2%的名义年利率放贷，按月等额本息还款，期限同为10年，但后5年每月还款额需在正常还款额的基础上增加100元。若无转贷费用，仅从贷款有效年利率的角度分析，张女士是否应选择转贷？新贷款的有效年利率为（）。（答案取最接近值）
A．是；6.68%
B．是；6.78%
C．否；6.78%
D．否；6.68%
73、投资工具具有各自的特点和风险收益特征，可以满足投资者不同的投资目标。关于投资工具的特点，下列说法错误的是（）。
A．现金及其等价物风险低、流动性强，通常用于满足紧急开销、日常开支周转的需要
B．固定收益证券风险适中、流动性较强，通常用于满足当期收入的需要
C．股权类证券风险高、流动性较强，通常用于满足资金积累和资本增值的需要
D．基金类投资工具具有集合投资、专家理财的特点，可以分散系统性风险
74、股票、债券等金融产品通常在（）发行，在（）转让或者流通。
A．一级市场；一级市场
B．一级市场；二级市场
C．二级市场；一级市场
D．二级市场；二级市场75、投资者张先生打算投资于某只股票，由历史经验得到该股票与股市表现的关
A．13.5%
B．12.3%
C．11.6%
D．14.2%
76、已知一年期国库券的收益率是4%，预期CPI指数上涨2%。某投资者打算投资某一风险资产，要求的风险溢价为6%，而该风险资产的预期收益率为11%，下列陈述正确的是（）。
A．该投资者对该项资产要求的必要收益率为12%，高于该资产的预期收益率，所以应进行该项投资
B．该投资者对该项资产要求的必要收益率为12%，高于该资产的预期收益率，所以不应进行该项投资
C．该投资者对该项资产要求的必要收益率为10%，低于该资产的预期收益率，所以应进行该项投资
D．该投资者对该项资产要求的必要收益率为10%，低于该资产的预期收益率，所以不应进行该项投资
77、小苗是XX银行的理财经理，他向客户史先生推荐了本行的一款人民币理财产品。该产品说明书中有如下风险提示，其中哪项揭示的是投资者承担的系统风险？（）
A．如果本理财产品的交易对手或者债券发行人发生违约，则可能影响投资收益，甚至致使理财产品本金受到损失
B．受市场、宏观等因素的影响，理财产品所投资的未到期债券、央行票据、金融债券等金融工具的市场价值可能下跌，影响理财产品收益
C．由于理财产品管理人受技能和管理水平等因素的，可能会影响本理财产品的本金和投资收益，存在本金遭受损失或理财收益处于较低水平甚至为零的风险D．产品发行人XX银行股份有限公司发生信用风险，如被依法撤销或申请破产等，将对理财产品的投资收益产生影响
请根据以下信息，回答第78-79题
小周现在面临租房还是购房的选择。如果租房，每年初交纳房租24,000元、押金6,000元，押金随首年房租一起交纳，并于租约期满时返还；如果购房，房屋面积为100平米，总价为150万元，自备首付款45万元，小周可申请105万元的商业贷款，偿还期限为20年，房贷年利率为7%，按年等额本息还款。房屋每年末的维护成本为9,500元，押金与首付款的机会成本率均为3%。
78、假设房价每年上涨700元/平米，根据年成本法，小周在第一年应该做出的选择及理由为（）。
A．租房，因为购房成本比租房成本高2,320元
B．租房，因为购房成本比租房成本高27,933元
C．购房，因为租房成本比购房成本高27,933元
D．购房，因为租房成本比购房成本高2,320元
79、小周打算只在该地居住5年，若选择租房，租期为5年，若选择购房，5年后房子可以200万元的价格售出（忽略出售当年的房屋维护成本）。根据净现值法，假设贴现率为3%，小周应该做出的选择及理由是（）。
A．租房，因为购房净现值比租房低12.13万元
B．租房，因为购房净现值比租房低8.93万元
C．购房，因为购房净现值比租房高8.93万元
D．购房，因为购房净现值比租房高12.13万元
请根据以下信息，回答第80-90题
规划时点：2020年1月1日
理财师小李与客户孙先生见面后获得以下信息：
家庭基本状况：
孙先生，38岁，某国企科研部工作人员；妻子王女士，35岁，某国企员工。两人有一个儿子，10岁。
家庭财务状况：
表1家庭资产负债表（以市值计价）
2019年12月31日
单位：万元
注1：从2014年开始孙先生每年1月1日存入一年期定期存款，第二年1月1日取出利息后本金继续转存，一年期定期存款利率为2.75%。
注2：国债面值为100元，期限为5年，票面利率为3.7%，每年6月30日和12月31日付息。孙先生于2018年7月1日发行时平价购入3,000张，2019年底国债的到期收益率为3.8%。
注3：股票型基金为孙先生于2018年7月申购，申购时基金净值1.012元/份，申购费率1.5%，申购费方式采用前端收费，以外扣法计算份额。孙先生申购时共花费20万元，2019年6月底该基金共发放1.95万元的分红，2019年底该基金的价格为1.125元/份。
注4：该房产无负债，目前用于出租，2019年获得租金收入2.5万元。
注5：孙先生的国家基本养老保险个人账户余额为11.52万元，王女士的国家基本养老保险个人账户余额为6.34万元，忽略其他社保账户余额。
注6：自住住房购买时成本价为100万元，首付四成，贷款为商业按揭，贷款期限为20年，贷款名义年利率为6.5%，按月复利计息并按月等额本息还款，目前已还款68期。
表2家庭收支状况表
2019年单位：万元
注1：以下收入均为税前收入。
注2：孙先生年工资收入为18万元，王女士年工资收入为10.8万元，月工资收入为年工资收入的1/12。
注3：孙先生于2019年3月、6月、9月和12月的月底取得季度奖金，每次5万元。王女士于2019年12月底取得年终奖，年终奖为当年月基本工资的3倍。
注4：月生活支出为年生活支出的1/12。孙先生、王女士和儿子每月生活支出占比分别为40%、40%和20%，生活支出每年年初随通货膨胀率增长。
家庭福利状况：
孙先生夫妻二人均参加了社保，其中国家基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金的个人缴费比例分别为8%、2%、0.5%和10%。缴费基数为上年度月平均工资（不含奖金），孙先生2018年月平均工资为14,500元，王女士2018年月平均工资为8,500元，当地2018年度在岗职工月平均工资为5,000元。
孙先生家庭没有投保任何商业保险。
理财规划：
1．换房规划：5年后换购一套届时总价250万元的房产。
2．高等教育规划：儿子18岁时在国内上大学，学制4年，届时每年费用3万元，年初支付；大学毕业后到国外读研究生，学制3年，届时每年费用50万元，年初支付。
3．退休规划：孙先生在60岁时和妻子王女士一起退休，退休当年每人的生活支出为5.52万元，此后随通货膨胀率增长。
假设条件：
1．活期存款利率为0。
2．孙先生和王女士的收入自2020年起年增长率为5%，社平工资自2019年起年增长率为5%。
3．通货膨胀率为3%。
4．房价自2020年起年增长率为6%。
5．孙先生和王女士预计退休后均继续生活20年。
80、理财师小李对孙先生家庭的以下财务诊断中，正确的是（）。
①．家庭流动性资产较少，短期应急能力不足
②．家庭资产负债水平过高，长期偿债能力不足
③．家庭保险保障能力不足，建议投保商业保险
④．家庭储蓄率位于合理水平，未来资产成长性较高
A．③、④
B．①、③
C．②、④
D．①、②
81、2019年12月31日，孙先生家庭以市值计价的自用性净值为（）。（答案取最接近值）
A．115.03万元
B．105.03万元
C．125.03万元
D．135.03万元
82、忽略“三险一金”和个人所得税缴纳，2019年孙先生家庭的理财储蓄为（）。（答案取最接近值）
A．139元
B．22,3元
C．25,139元83、忽略个税专项附加扣除和房屋修缮费用，孙先生家庭2019年的收入中，免缴个人所得税的是（）。
A．基本工资
B．王女士年终奖（单独计税）
C．房屋租金
D．国债利息
84、孙先生计划5年后出售自住房产换购新房，旧房出售收入偿还剩余房贷后全部用于支付新房首付，不足部分申请商业房贷按揭。忽略房产交易相关税费，为达成换房规划，孙先生届时应申请的贷款额度为（）。（答案取最接近值）
A．86.76万元
B．54.41万元
C．66.59万元
D．103.13万元
85、假设孙先生的年投资报酬率为6.5%，为达成儿子的教育规划，则孙先生未来8年每年末至少应该投入（）。（答案取最接近值）
A．10.23万元
B．11.97万元
C．12.58万元
D．13.88万元
86、孙先生已缴纳10年的国家基本养老保险，假设所缴纳的养老保险费用年底一次性进入个人账户，国家基本养老保险个人账户的年投资报酬率为5%。孙先生退休前一年的社平工资为15,358元/月，本人月平均缴费工资指数为2.8，则他退休后第一个月领取的基本养老金为（）。（答案取最接近值）
A．15,112元
B．16,112元
C．18,112元87、忽略养老金供给，孙先生退休后家庭的年投资报酬率为6%，孙先生退休后的目标生活支出贴现到其退休时点的价值为（）。（生活支出发生在年初，答案取最接近值）
A．113.1万元
B．105.4万元
C．96.9万元
D．85.2万元
88、2020年4月20日，孙先生决定赎回所持有的全部股票型基金，赎回费率为0.25%。当日基金价格为1.103元/份，则孙先生赎回全部基金后可获得（）。（答案取最接近值）
A．21.42万元
B．21.55万元
C．21.23万元
D．21.30万元
、在遗属需要法下，下列哪种情况发生会使孙先生的应有寿险保额增加？（）
①．孙先生工资收入减少
②．王女士工资收入减少
③．自住房市值减少
④．王女士患病需长期治疗，家庭需准备较多的紧急预备金
A．①、②
B．①、④
C．②、④
D．①、②、③、④
90、理财师小李针对孙先生家庭状况设计了某理财方案，其他条件不变，以下哪种情况会导致该理财方案的内部报酬率变小？（）A．孙先生的工资收入低于方案假设金额B．孙先生夫妇推迟退休时间
C．儿子的留学费用高于预期
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