第一章：财务分析系统操作（F5-1）

财务分析是财务管理的重要组成部分，是企业对已有的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价和决策分析。本系统采用多种数学模型和计算方法，对多种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数据，为企业的财务决策、计划、控制提供广泛的帮助。

金蝶财务软件的财务分析主要提供了报表分析、指标分析、因素分析和预算管理的内容，用户可以根据系统提供的各种分析工具，对自己的财务状况进行一个比较全面的分析，了解公司的财务状况的经营收益，为投资决策提供有力的依据。

本章的目的

当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：

●掌握财务分析系统的系统设置

●掌握如何利用金蝶系统进行报表分析、指标分析和因素分析

●掌握财务分析系统各具体操作

第一节：系统设置（F5-1-1）

本节主要讲述了对财务分析系统中工作界面、多账套管理以及系统默认参数等进行设置的阶段，是使用财务分析系统前必须的操作。

显示工作区设置：

    金蝶财务分析默认的显示界面分为两大部分，左边为菜单操作部分，用于选择菜单，右边为工作区。在编制和分析报表时，如果想只显示工作区，以提供更多的操作空间，则可以单击“操作”菜单下的“显示工作区”选项。

多账套管理：

    财务分析可对多种数据进行财务分析，待分析的数据源是通过“多账套管理”来实现进行配置管理，单击[操作]菜单，选定多账套管理，系统弹出多账套管理设置的窗口，在此窗口可以对账套进行新增、内容修改和删除。

“配置名”：为配置的名称，金蝶报表与财务分析取数公式提供了多账套取数功能，不同账套的区分就是以此配置名进行区分的。

“账套名”：配置所对应的账套名称，具体解释见下：

“类型”：该配置所对应的数据库类型，目前支持C/S数据库和Access数据库两种类型。

“使用状态”：显示该配置是否可正常使用或无法使用的状态信息。

系统除多账套管理外，还有“设置默认取数账套”的功能。选择“操作”菜单中“设置默认取数账套”，选择默认账套。

系统默认设置：

系统默认设置中各功能在使用中对您新增加的新报表有效，对于系统中原始设置的基本报表和指标不会发生作用。用鼠标选定财务分析中的系统默认设置这一项，双击鼠标左键或是按该项目左边的加号，系统弹出默认设置的所有功能操作窗口。系统默认设置共有“数量格式”、“打印设置”、“页面设置”和“标题脚注设置”四种。

一、数字格式：系统为用户提供了四种数字格式供您选择，将鼠标指向数字格式，双击鼠标左键，系统弹出数字格式的操作窗口，用鼠标选定您需要的数字的格式，双击鼠标左键，确定你所选择的数字格式。

格式0.00：这种格式表示数字如果有小数，系统将保留两位小数。

格式0.000：这种格式表示数字如果有小数，系统将保留三位小数。

格式#，##0.00：这种格式表示在数字中加入分节号并保留两位小数。

格式#，##0.000：这种格式表示在数字中加入分节号并保留三位小数。

二、打印设置：双击系统默认设置中的打印设置，系统弹出打印设置的窗口，在此处您可以进行一系列的打印的设置。

三 、页面设置：双击系统默认设置中的页面设置，系统弹出页面设置的对话框，您可以对报表页面形式进行设置，在页面设置对话框中，用户可以设置纸张的大小，纸张的来源，纸张的摆放方向以及纸张的上下左右的页边距，此处页边距的大小是以英寸来计算的。

四、标题脚注设置：双击系统默认设置中的标题脚注设置，系统弹出标题脚注设置的窗口。

“标题”：指分析表的标题名称。选择了&[报表]，系统将显示您所分析的报表的名称。选择了（&[分析方式]），系统将显示分析方式，您可以只选择&[报表]或是&[分析方式]，也可以两者都选。标题栏中的内容隐含这两项，如果您在删除了其中一项内容后又想加入，那么您只能按已设置的录入规则手工输入。

“字体名称”：指标题字体所使用的字体是宋体、楷体还是别的字体。按字体右边的下拉按钮，系统将列出所有的字体的名称，用鼠标选定您所需要的字体。

“字体大小”：指标题字体的大小。

“页眉”：录入页眉的内容。

“页号打印位置”：选择页号的打印的位置是在标题还是在脚注。

“脚注”：是指您所需定义的脚注的名称。双击脚注栏，可以选出日期和时间，选择了&[日期]，系统将显示报表的期间，选择了&[时间]，系统将显示报表打印的时间，如果两者都选择，系统将显示报表的期间和打印的时间。同时用户还可以设置脚注的字体名称和字体大小。

    完成了以上这些关于标题脚注的设置之后，按确定按钮，退出标题脚注设置的操作。

第二节：报表分析（F5-1-2）

    金蝶财务分析系统提供了对资产负债表、损益表和自定义报表的分析。对每一报表系统提供了结构分析、比较分析、趋势分析等三种分析方法。

系统预设报表分析：

在报表分析中，您可对资产负债表、损益表和利润分配表进行结构分析、比较分析和趋势分析。双击“报表分析”，弹出已定义好的三张财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表），光标定位在其中一张要分析的报表，现以资产负债表为例讲解报表分析步骤，单击鼠标右键，系统弹出报表分析的操作选项框：

一、设定当前分析报表要分析的数据源。

首先从报表分析的操作选项框，选择“报表属性”。 此功能是对报表的数据源进行设置，操作方法与系统默认设置中的数据源选项的操作相同，即确定报表的数据来源。系统为您提供了两种数据来源，一种是金蝶报表，另一种数据源是金蝶账套。数据来源为‘金蝶报表’是金蝶报表系统做出的报表保存为kds文件或kdt文件，系统直接从该文件中取数，但只取报表中的数据；数据来源为‘金蝶账套’，指财务分析系统直接从所选的账套中取数，系统不但取数据，而且取公式，并可根据公式在财务分析系统中自动进行运算。

注意：选项“金蝶报表”为数据源，则要进行“导入数据”设置，执行从已确定的报表数据源中导入数据的功能。（如果设置的数据源为金蝶的账套数据，则无需执行该功能，系统将自动从账套中导入数据；如果设置的数据源为金蝶报表或者是其他的数据源，则需要执行该功能方可将数据导入报表中，您只要跟随界面上的向导就可以轻松完成导入数据的过程。）

选择了“金蝶报表”数据源，还必须设置“报表年限”。此选项是对报表的期间进行设置，您可以将一年划分为若干期，系统将自动计算各期的起止时间,也可以由您自己选择报表的起始期间，对报表进行年期的设置。（数据源为金蝶账套时无法修改年期方案，数据源为报表时可根据需要设置不同期间，如按周设置期间，或按天设置从而进行不同的分析方式。此功能需与报表系统联用。）

二、设置报表项目。

选择“报表项目”，检查系统已定义好的报表公式是否正确，如检查正确，按退出键退出。

在上图中，系统预设了流动资产合计、固定资产合计、资产总计、流动负债合计、负债及所有者权益合计等资产负债表的基本项目，您可在这些项目之间插入行次，也可以删除您不需要的项目，对于系统预设的项目无法删除。将鼠标指向某一个栏目，双击鼠标左键，可调节该栏目的宽度。在其他涉及调节栏目宽度的地方，该操作均可执行。双击“项目公式”中单元格，可以对该单元格的公式进行修改，其公式设置与报表系统中公式设置相同。

“插入”：单击工具条中的插入按钮，在报表的当前项目之前插入一个新的项目。

“删除”：将鼠标指向需要删除的项目，单击工具条中的删除按钮，将选定的报表项目删除。

“追加”：单击工具条中的追加按钮，在报表项目的最后一个项目下追加一个新项目。

注意：在录入报表项目时，不能带有单引号（’），如果带有这样的符号，系统会出现取数错误。

三、设置“报表分析”。选择“报表分析”，弹出一张您设置好的资产负债表。点击“分析方式”图标，系统弹出图所示报表分析的条件设置窗口：

    选定报表的分析方法，有结构分析、比较分析、趋势分析等报表分析方法，您可对该报表的数据结构进行分析，也可以将该表的各个期间的数据进行比较分析或是同指定的基期数据比较。

在“报表分析”中还有一个图表显示的功能，单击“图表分析”按钮或是用鼠标双击资产负债表中的某一个项目，系统弹出图表的视图，您可以形象直观的对报表进行分析，在进行图表分析时，系统提供了各种图形供您选择，有饼图，直方图，折线图等各种图形供您选择。

自定义报表报表分析：

如果用户还想对除了系统预定报表以外别的报表进行分析，您可以新建一张报表，同各类数据源挂接，报表定义之后同样对该报表进行各种分析。

首先选定报表分析，选择“操作”菜单或是单击鼠标右键，此时您可以增加一张新报表，对该报表的报表项目您可以任意设置，导入数据后即可对该表进行各种分析了，同时您还可以设置各种预算报表，进行各种预算报表的分析和管理。

第一步，确定新报表的名称。增加“管理费用预算对照表”，注意：此处输入的名称不能和已有的报表名称相重复。录入报表名称后按下一步按钮进入下一步的操作。

第二步，报表数据源配置，该表为账套数据源。

第三步，生成报表项目。

如果用户用于编制部门管理报表、项目管理报表等报表，首先要确定要编制报表的核算类别（本案例没有核算项目），在核算科目栏自动显示设置了该核算类别的所有科目。

接着选择“核算科目”和“核算项目”以及“取数类型”（没有的项目可以不选）。根据案例，在取数类型中选择“损益表本期实际发生额”和“科目最高预算金额”，并分别选择管理费用的明细科目，然后点击“增加”按钮则生成项目，最后单击“完成”。

如果您不在报表项目生成器中定义报表的项目，直接按完成按钮生成一张空的报表，系统提示您是否立即进行报表的定义，如果选[是（Y）]按钮，进入报表定义的操作，如果选[否（N）]，退出报表操作，返回财务分析的主窗口。根据按理增加“管理费用总计”项目和“费用差异”项目并设置公式（如图）。

注意：如果新建报表的数据源为金蝶报表，则还需要进行“导入数据”和“年期设置”。

第四步，生成报表分析。选择“报表分析”选项，弹出报表分析界面。

对金蝶其它子系统报表的分析：

1．利用金蝶软件各子系统的引出功能，引出报表为金蝶报表kds文件格式。

2．财务分析系统新建报表，数据源设置为“金蝶报表”，并选择引出的报表路径和名称。

3. 利用财务分析定义项目和公式，可从kds文件中导入。

4. 从金蝶子系统导出要分析期间数据，导入财务分析系统。

5. 利用财务分析进行分析。

不同账套报表的分析：

1.在总账系统集中制定统一的基础资料（如会计科目，币别等），如集团统一要求的分公司的账套基础资料一致。

2.集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式

3.定义公式时，“取数账套”，“会计年度”，“开始期间”，“结束期间”使用系统默认值。

4.通过“操作”菜单下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分析。

第三节：指标分析（F5-1-3）

    指标分析在财务分析中占有重要的地位，财务指标可以反映企业的财务状况、资金运作能力、偿债能力以及盈利能力等，通过对财务指标的分析，您可以对企业的财务状况和经营成果作一个总结，并为以后的生产经营活动提供宝贵的经验和素材。

财务指标定义：

    将鼠标指向财务分析主窗口中的“指标分析”，单击鼠标右键，弹出“指标定义”和“指标分析”两个选项，选择指标定义，单击鼠标左键，进入指标定义的操作。其设置和“报表分析”中“报表项目”设置的操作相同，可以插入、删除和追加指标项目并设置公式。

指标分析：

    将鼠标指向财务分析主窗口中的“指标分析”，单击鼠标右键，弹出“指标定义”和“指标分析”两个选项，选择指标分析，单击鼠标左键，进入指标分析的操作。

    在指标分析图中，按“分析”按钮，系统弹出指标分析期间的设置窗口，在数据期间的设置中，您可以设置指标分析的期间和年份。选择不同的期间，系统将根据您所设置的指标公式自动执行计算的功能。

第四节：因素分析（F5-1-4）

    在财务分析中，系统为您提供了因素分析，对于财务中的一些需要进行深入分析的对象如利润、税金等，您可以在因素分析处对这些分析对象进行分析。选择确定与分析对象相关的各种的因素，确定影响分析对象变动的因素以及因素与因素之间的计算关系，进行深入的分析。

因素分析对象定义：

在财务分析的主窗口中，选择因素分析，单击鼠标右键，系统弹出新建分析对象，点击鼠标左键，进入新建分析对象的操作。

第一步，定义因素分析对象名称。在输入分析对象名称处，输入分析对象的名称，如成本、利润等，此处输入的名称不能同已有的名称重复。输入完成后，单击〈下一步〉按钮，进入下一步的操作或是按取消按钮，取消新建分析对象的操作。假设用户要分析一下“应收账款”的组成因素：

第二步，数据源配置。对于您新建的分析对象，必须为其配置数据源才可以进行因素分析，其操作与新建“报表分析”确定数据源是相同的，可以参考。设置完毕后点“下一步”。

第三步，生成因素。在因素生成器中，定义与该分析对象相关的因素，选择您需要进行分析的组成该分析对象的因素，可以是一个会计科目，也可以是会计科目下设的核算项目，也可以是报表的某一个项目。

根据案例，“核算类别”应该选择“客户”，会计科目为“应收账款”，取数类型为“期末余额”。

因素分析：

一、分析对象定义

在前面的因素生成器中，您已经生成了与分析对象相关的各个因素，在分析对象的定义功能中，您可以将与分析对象相关的各个因素之间的关系进行定义和修改。选中因素分析下设置的分析对象，单击鼠标右键，系统弹出功能对话框，点击“分析对象定义”，进入分析对象项目定义操作，其操作可以参考第二节中操作。

二、因素分析

    所有的准备工作完成后，您即可以对因素进行分析了。在因素分析中，按分析方式选择按钮，系统弹出各种分析的方法，分析方法同报表的分析相类似，同样可以进行结构分析、比较分析、趋势分析等，分析方法由您选择确定。下载本文