为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，依据《企业财务通则》结合工厂实际，特制定本方法。 

    其次条 

    存货治理实行的会计是永续盘存制。即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进展。 

    第三条 

    工厂存货治理的范围。包括：原材料、帮助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、托付加工材料、外协作件、在制品、自制半成品、产成品及异地库存等。 

    第四条 

    存货治理的分工 

    供给部 

    ──负责主管：依据全年的生产规划及基期库存状况编制特种纺织材料、有色金属、黑色金属、非金属、化工油化涂料、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年选购材料的规划及制度规划和治理工作； 

    ──负责全厂材料仓库及分库的归口治理工作； 

    ──负责废旧物资回收的治理工作； 

    ──负责主管：通用工具、量具、刃具等的选购和治理工作； 

    ──负责各分厂工具的归口治理工作； 

    机动处 

    ──负责主管：机动设备缝纫备件修理用备件外购、自制和治理工作；生产经营部──负责主管：外协件、产品外 

    等归口的治理工作； 

    ──负责在制品、自制半成品的归口治理工作； 

    ──负责主管产成品的归口治理工作； 

    运输部 

    ──负责主管：运输设备修理用备件、车用油料的归口治理工作； 

    基建处 

    ──负责主管：基建工程及修理材料的归口选购治理工作。 

    第五条 

    存货的计价 

    一、采纳规划价的存货。包括：各类材料、外购件、备件、工具、包装物以及自制半成品等。 

    (一)规划价格的制定和治理(见根底工作治理制度); 

    (二)采纳规划价核算，应相应计算价格差异。 

    工厂总分类核算为库存材料(规划价格)和材料价格差异。按规定： 

    1、价格差异应按月结转； 

    2、价格差异的计算方法一经确定，不轻易转变； 

    3、为保证差异计算的正确，必需每月逐笔核对外购材料报销单与仓库“入库单”，将“材料已到，货款未付”的“入库单”汇总编制“暂估材料入帐，下月初再用，红字凭证冲回”。 

    (三)采纳规划价存货的实际本钱计算： 

    1、凡生产经营用的存货，其实际本钱价均为不含税价，相应制定的规划价也不包含税金； 

    2、外购的，按买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理消耗、入库前加工、整理、选择费用等； 

    3、自制的，按制造过程中的各项实际支出计价。 

    二、采纳实际本钱计价的`存货包括：在制品和产成品。 

    (一)在制品计价及核算方法(见本钱核算方法) 

    (二)产成品结转按实际本钱计价，结转按“加权平均法”计算，不得随便变动。 

    (三)自制半成品日常明细帐采纳规划价格核算，总分类帐按实际价格核算。 

    第六条 

    托付加工材料的核算和治理(不包括发出材料按进销处理的状况) 

    一、办理托付加工材料的单位，必需签订托付加工合同，合同副本交财务； 

    二、托付加工的材料，出库时必需办理领料手续，并加盖“托付加工材料”印章，完工后连同入库单并加记“托付加工材料入库”字样，连同加工费一并办理财务手续。必需制定消耗定额，按定额发料。 

    三、托付加工完成交货，原则上应按批结算，如连续批量加工，应定期结转。详细结转方法： 

    (一)按交货计量单位与单位消耗定额比拟，超定额消耗是降低定额消耗，按合同规定条款处理； 

    (二)交货付款必需有质检部门出具的交验合格凭证才予付款； 

    (三)加工价格确实定，托付单位在签定合同时应与工厂有关外协价格领导小组协商，未经财务部会签，一旦造成损失由托付单位负责，并追究有关人员责任。 

    第七条 

    存货的购进发出与计量检验 

    一、存货的选购由各存货主管部门负责。 

    (一)存货选购必需坚持“货比三家、优质优价”的原则，实行“比质比价”，所定的选购合同、协议应向财务部供应副本； 

    (二)存货选购支付规划，纳入货币收支规划的年度月份规划； 

    (三)存货选购进厂(库)，经办人员填列检验申请单(或入库单)，提交质检部门计量验收，出具质量检验合格证办理入库。 

    二、存货入库，领用单位填列领料单(或调拨单)，经审批单位批准(审批单位应严格按定额或规划发放，掌握不合理消耗)，仓库保管员按单发料，在领料单或调拨单上盖章(或签字应签全名); 

    三、非存货治理单位或个人不得选购各类存货，各类存货单位也不得选购非主管范围内的存货。经存货主管单位托付，或报经存货主管单位同意购置者，其借款、入库验收等手续，仍应由存货主管单位办理。财务部审核后，予以报销。 

    第 

    存货选购的借款、结算治理的目的是为了防止工厂有限的资金流失为别单位使用，使工厂免遭不必要的损失。 

    一、借款方式 

    (一)现金支付(应符合现金治理制度); 

    (二)银行汇票支付(分自带与信汇); 

    (三)转帐支票支付(借用支票，原则上一张未结清，不办其次张)，特别状况经批准最多不超过二张；开具支票不得开“空白支票”，应填明对方单位及购货限额及用途； 

    (四)电汇支付。 

    二、借付选购存货款： 

    (一)凡货未到，先付款的，按“预付帐款”作会计处理； 

    (二)凡货已到，后付款的，按“应付帐款”作会计处理； 

    (三)凡货款两清的，按“材料选购”作会计处理； 

    (四)凡货已到，尚未验收入库的，款未付的，按“暂估”作会计处理。 

    三、存货选购的结算与报帐 

    (一)供货单位持规定的到厂结算 

    1、存货主管单位依据购货合同商定，进展审查无误，并已办理验收手续的，至财务部办理手续； 

    2、若符合合同商定，而未办验收手续，存货主管单位认定付款，按“预付货款”手续办理付款手续； 

    3、供货单位已发生“预付帐款”，在结算时应予先冲减预付款，然后支付其缺乏局部，如冲减后，还有余款，财务部应催促存货主管部门准时收回这局部预付款项。 

    上述报销凭证，经财务部复核，发觉差误，财务有权拒付。 

    (二)存货主管单位经办人持结算，必需符合以下手续： 

    1、必需是合法的专用；并按规定填写，不得涂改。 

    2、所购物资已办理经检验签章的入库手续，附入库单副联；3、报销凭证经主管单位领导审批；4、报销金额在选购指标范围内； 

    5、同时附送“比价审批单”; 

    四、存货选购借款的治理 

    (一)直接从市场选购的存货借款： 

    1、一般状况下，应坚持“当月借款，当月报帐”的原则，选购借款报销周期，不超过一周，前周借款未清，后周借款予以。即实行前帐清一笔，后帐允许借一笔。 

    2、超过一个月以上不报帐的，财务部有权停顿借款，并限期清帐，直至扣发责任人的工资。 

    3、财务部于月终5天内，发出口头催报或书面督促报帐单；各存货主管部门领导应亲自过问，催促检查。 

    (二)“预付帐款”的借款清理： 

    1、各存货主管部门以及选购人员、财务应建立“预付货款备查薄，准时处理款已付，货拖延不交的事项； 

    2、对未结清的预付货款，每季度由财务处清理一次，列出清单交存货主管单位，并要求反应不清的缘由； 

    3、合同有特别商定外，凡超过一年未结清的预付货款，从第十三个月起，由财务部通知存货主管单位。并以所付款项利率的扣发奖金；结清后，按扣款的80%返还，余款作为利息损失的抵偿。 

    第九条 

    存货的清查盘点。 

    一、存货主管部门应对所属仓库定期和不定期的清查盘点作出规定，以保证每类存货的收发、结存、帐帐相符、帐实相符； 

    二、对仓库存货的收发、结存，坚持会计稽核制度； 

    三、按规定年终必需进展一次存货的全面清查盘点； 

    (一)财务部应在每年十一月作出年终清查实施方案，经批准下发实施； 

    (二)各存货主管部门应组织力气，对每个仓库进展全面清查、盘点； 

    (三)盘点结果与财务部相应地进展核对，每个仓库填报盘盈、盘亏明细表，经本单位主要领导审查，报财务部汇总，报主管厂领导，经厂长批准，后作会计处理，同时各仓库据以调帐； 

    (四)属非正常的盘盈、盘亏，所造成的影响和损失，视详细状况追究有关人员责任并列入经济责任考核。 

    第十条 

    本方法自公布之日起实施。 

存货治理制度 篇二

    第一章总则 

    第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。 

    其次条存货的详细范围如下： 

    1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。 

    2、已阅历收入库，但尚未收到销货方结算的商品等。 

    3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。 

    第三条本制度适用于xxx公司。为促进经营活动的正常进展，各单位必需严格执行本方法的各项规定，加强存货日常治理。 

    其次章治理职责 

    第四条企业负责人是本单位存货治理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货治理制度》及存货的真实性、合法性负责。 

    第五条企业财务部门对存货资金实行统一治理，仔细执行《存货治理制度》的相关规定，对存货的结算、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进展严格审核。 

    第六条仓库治理人员负责存货的详细保管、收发和相关记录等业务，仓库治理人员工作调动时，必需经企业财务部门组织相关部门进展存货清查，并写出清查报告，报公司。 

    第三章仓储保管制度 

    第七条仓库负责存货的储存保管责任。 

    第存货的领用必需经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。 

    第九条存货的存放和治理由保管员负责，并按存货类别编制名目进展登记，便于与财务部门的账户记录核对。存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。 

    第十条仓库保管人员应定期对存货进展检查，查看有无损坏、变质或长期不流淌的状况，检查结果应予记录。如发觉有损坏、变质状况，应准时填制特地的报告单，说明数量、缘由，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。 

    第十一条仓库治理人员对未经授权的存货领用有权拒绝，并向有关领导汇报。 

    第十二条各企业依据生产需要等状况确定合理的库存量，避开存货积压或短缺，常规存货由仓库依据库存状况向选购部门提出请购。 

    第四章存货收发制度 

    第十三条存货验收入库手续： 

    1、收货时，必需查明签发凭证的单位和发货单位是否全都。 

    2、验收人员应当查明随货同行、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。 

    3、验收人员必需依据凭证所列的内容，逐一验明品名、规格、型号、质量和数量，并核对合同副本和样品，发觉不符，应拒绝入库，并马上向选购部门递交验收质量报告进展处理；核对无误后签发验收入库单，一式三联。 

    ①联仓库据以登记存货保管台账； 

    ②联交财务部门，连同等凭证进展选购结算； 

    ③联交选购部门备查。 

    第十四条存货出库时，必需办理出库手续，填制“出库单”、或“内部调拨单”，验明出库存货的规格、数量等。严禁先出货后补办手续的错误做法，严禁白条发货。出库凭证至少一式三联。 

    ①联留存； 

    ②联仓库记账； 

    ③联财务记账。仓库发货后，将③联加盖“货付讫”送交财务部门进展存货收发核算。 

    第五章存货盘存制度 

    第十五条各企业应依据存货类别和治理要求实行永续盘存制。 

    第十六条企业财务部门设臵数量金额式存货明细帐（已通过计算机治理系统治理存货的，财务部门可只进展存货的金额明细核算），仓库设臵存货保管台账，按其名称续时登记收、发、存的数量。 

    第十七条永续盘存制下，各种存货的明细帐应按每一品种规格设臵，仓库保管账的设臵应同财务部门存货明细帐全都，以便部门相互核对掌握。 

    第十财务部门明细帐应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时计算其结存数量。同时还应对存货金额进展登记，实行数量和金额双重掌握。 

    第十九条仓库存货保管账应由保管员依据收、发货单登记收发数量，进展数量掌握。 

    其次十条存货明细帐应同存货保管账定期相互核对，至少每月核对一次，以随时反映存货结存状况，爱护存货安全。对于数量差异应准时查明缘由，办理存货盘盈、盘亏报告手续，经相关领导批准后，仓库与财务部门同时进展账务调整。 

    其次十一条对存货进展定期盘点，实地盘存制下至少每月盘点一次。盘点时应成立盘点小组，制定盘点规划，盘点人员要仔细负责，严禁走过场。 

    其次十二条盘点规划应包括： 

    1、盘点时间。永续盘存制下存货盘点可以选择在上半年6月份或下半年12月份进展。实地盘存制下存货盘点可以选择在月末结帐前一日。 

    2、盘点参加人员应包括业务部门、财务部门、办公室等有关人员。 

    3、永续盘存制下需召开盘点预备会，将盘点规划或指令贯彻到每一参加人员。 

    其次十三条盘盈或盘亏存货金额在1万元及以下的，由各单位按盘盈或盘亏存货程序自行处理；金额在1万元以上的，应编写盘盈或盘亏报告，报集团公司批准后，再按相应程序处理。 

    第六章存货计价方法 

    其次十四条存货计价方法的。确定与变更应当经集团公司领导机构批准，并符合企业会计制度及税法的规定。 

    其次十五条存货根据实际本钱核算，依据本单位实际状况选择先进先出法核算存货发出。 

    第七章检查与考核 

    其次十六条公司财务部按以下四种状况对各企业进展抽查： 

    1、各企业仓库及财务部门未按本制度规定设臵账簿者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。 

    2、未按本制度规定进展对账或未做对账记录者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。 

    3、未按本制度规定进展存货盘点或盘点不实者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。 

    4、各企业对盘盈或盘亏的存货未按本制度其次十五条规定的程序处理，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分 

    其次十七条集团公司财务部对各企业的存货周转率进展考核。存货周转率（次数）同比每提高一个百分点，在当月绩效考核中扣减1分。最高加分不超过5分；每降低一个百分点，扣减1分，最高减分不超过5分。 

    其次十仓库保管人员应恪尽职守，如发觉因人为缘由造成存货缺失或损坏，由仓库保管人员照价赔偿。 

仓库存货治理制度 篇三

    第一条 为加强公司存货治理，标准存货的选购、领用、销售与核算等，结合公司经营需要，制定本制度。 

    其次条 存货分类：原材料、宜家成品、市场成品、半成品、样品等。 

    第三条 存货入库： 

    (一)原材料入库 

    1.入库前核对送货单和选购单，全部数据必需全都； 

    2.开具验货通知单，通知质管部进展来料检验，并查收《进货验证记录》; 

    3. 验收入库，并观看包装完好程度，数量溢余时拒收溢余局部； 

    4.验收中发觉毁损短缺时拒收，并知会选购部等相关部门。 

    5.完成上述工作后填制“材料入库单”一式三份。 

    6.按实收数量入库，并记录实物账卡。 

    (二)成品入库 

    1.收取《生产日报表》，依据该报表数据清点实物； 

    2.检查包装、标签等是否正确； 

    3.上账，记录实物帐卡。 

    第四条 存货出库 

    (一)原料出库 

    1.依据货物签收单、领料单等发货指令填制《出库单》; 

    2.须在规定时间内领取原材料，发料中须有仓管员伴随，当面点清； 

    3.凡未办理出库手续者，一律不得发货； 

    4.仓库内全部存货，没有相关出库手续均不准出库。 

    第五条 存货治理 

    (一)库房设施必需符合防火、防盗、防潮、防尘和安全标准。 

    (二)仓库物资必需严格根据规定存放，每种存货应挂卡分类存放，标明品名、规格、型号、单位和数量。 

    (三)严禁占用消防通道。 

    (四)非仓管人员未经允许不得进入仓库。 

    (五)仓管员应履行的根本职责： 

    1.定期检查消防设施，包括灭火器、消火栓、疏散图、安全指示牌、应急灯、消防通道等； 

    2.下班后切断全部电源，关好门窗，整理好办公区方可离开； 

    3.保证存货帐卡物全都； 

    4.遇雷雨、地震等突发灾难要准时检查库房，发觉问题马上上报。 

存货治理制度 篇四

    第一条为了加强和掌握公司实物资产的财务监管，使公司的实物资产治理和财务治理能够相互稽核、监视、牵制，保证公司实物资产的安全、完整，特制订本制度。 

    其次条本制度仅对财务部门在存货物资治理上的掌握治理，对于存货资产的实物治理应依照公司制订的相关制度执行。 

    第三条依据治理体系的要求，仓库治理不直接隶属财务部门，但应承受财务部门日常的监视治理，并协作财务部门做好各项稽核工作。同时仓库部门应根据物资治理规定建立台账，对保管的物资进展记录，应将物资的品种、规格、数量（收、发、存）记录清楚。 

    第四条财务部门应根据财务核算的要求，对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结账日准时结算出各品种存货资产的结存数量和金额，以便与仓库治理部门台账的稽查、核对。 

    第五条依据公司治理规划性的特点，选购活动之前必需实行规划审批，由各事业部、仓库部门或生产部门签发“选购申请单”，列明该批拟选购物资的品种、规格、数量、单价、选购价格的询问比拟状况，并根据公司内部关于选购审批的规定进展必要的审批程序。 

    第六条选购人员凭审批手续齐全的“选购申请单”，有关供给商进展选购交易谈判，并将选购的相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应根据《合同法》及公司合同治理制度的规定将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违约责任等填写全。 

    第七条选购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进展质量的验收和检测，检测的依据是《选购申请单》《购销合同》和公司内部质量治理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。假如是为工程特地选购并货物直接发至工程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。 

    第选购人员凭《选购申请单》、《购销合同》和《验收单》，将选购的物资办理验收入库手续。仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进展查验，并将查收情出具财务软件打印的“外购入库单”上。假如是为工程特地选购并且货物直接发至工地现场的由选购人员与工程经理办理工程材料出库手续。 

    第九条选购人员应将收集到的、审批齐全的《选购申请单》、《购销合同》、《验收单》、《外购入库单》、《工程材料入库单》、合法的商业等相关资料送交财务部门办理付款手续，财务部门按 

    第十条财务部副经理应监视和审核会计人员编制的“选购交易”记账凭证金额及分类的正确性、入账的准时性；若月末选购的物资已入库但未到，应暂估入账，待下月到达后红字冲回，再依据做正确的分录。 

    第十一条财务部门应于每月月末与供给商进展货款结算的核对。取得供给商对账单，审核其余额与公司“应付账款”余额是否全都，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，公司与供给商的月末余额应保持全都。 

    第十二条财务部门依据公司存货周转的状况，确定采纳移动加权平均法为存货资产出库的计价方法，并保持相对稳定不变。 

    第十三条公司生产环节需要领用存货物资时，应先由领用部门填写公司统一印制的“生产领料单”，将需要领用的物资品种、规格、数量等信息填写齐备后，送交厂长审批，凭厂长审批同意并签名的“生产领料单”到仓库办理领用手续。 

    第十四条每月月末，生产车间应对生产所耗用后结存的“领用材料”进展盘点，并向仓库部门办理“假退料”手续，即结存的材料实际不退回给仓库，但仓库办理验收入库手续，并出具“外购物资入库单”，但在次月月初仓库再等额开具“出库单”给生产车间，作为生产车间下一月的领用。 

    第十五条每月财务部门依据仓库供应的“领料单汇总表”“外购物资入库单汇总表”和全部领料单、外购入库单，根据本钱核算的方法，准时将各材料的耗用状况登记到“存货”及“生产本钱”明细账上。并将“领料单汇总表”“外购物资入库单汇总表”和全部领料单、外购物资入库单与全部领料单作为会计凭证的附件加以装订成册予以保管。 

    第十六条生产部门将完成的产成品或半成品移诞生产车间之前，必需需要公司质量治理部门先行进展质量检测，并出具质量检测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库部门。第十九条仓库部门依据质量治理部门签发的“质量检测报告”和生产部门移送来的产成品或半成品，在清点数量和计量无误的状况，应办理验收入库手续，并填制“产品入库单”。 

    第十七条财务部门应将每月各生产部门所耗用的材料和产出的产品或半成品，根据财务核算的规定准时、精确的进展相关的财务处理，并登记“存货”及相关的会计科目的明细账上。并依据仓库供应的资料和财务核算的结果，编制“生产耗用材料汇总表”和“产品、半成品月度统计表”给各生产部门，并与生产部门进展核对，以便于发觉问题和考核生产部门的产出耗材比率。 

    第十全部销售业务，必需先由销售部门依据《销售合同》签发“销售发货通知”，然后由销售部门将“销售发货通知”送交仓库。仓库发货部门应依据“销售发货通知”进展发货，并在发货过程中尽责勤勉，削减发货的过失率，并实行过失责任追究制度。发货完成后仓库部门应发“出库单”，并要求客户在“出库单”上客户查收栏签字。 

    第十九条财务部门依据已发货的“出库单”和收妥销售货款后，开具给客户，为了降低开具过程中消失遗漏、重复、错误计价的状况，确保的正确性，出票时应执行以下程序： 

    ①检查是否存在出货凭证和相应的经批准的销售提货单； 

    ②应依据已授权的商品价目表或销售合同开具； 

    ③检查销售计价和计算的正确性； 

    ④将销售提货单上的商品总数与相对应的销售上的商品总数进展比拟。 

    其次十条托付外加工材料出、入库必需填具托付外加工出库单、入库单，详实填写托付外加工出、入库物品的名称、规格、型号、数量。 

    其次十一条财务部门应依据各种出库单据准时进展财务核算，编制会计凭证、登记“存货”及相关会计科目账册并于月末准时结算出“存货”的结存数量和结存金额，以备实物盘点时核对使用。 

    其次十二条财务部门应审核“销售折让”是否经过公司各治理层的授权批准，是否与销售合同全都；在审核确认的前提下才能在“销售提货单”上签字盖章。审核销售退回是否查明缘由，是否经过批准，退回的商品是否已经被本公司仓库治理部门查收入库，并已取得“销售退回入库单”。 

    其次十三条财务部门应加强对销售折让和销售退回业务的治理，并区分以下不怜悯况进展处理，并依据经批准的货项通知单（表示由于销货退回或经批准的折让而引起的应收销货款减的凭证）及开具的红字，进展折让或退回的账务处理，并将上述资料附在凭证后面。 

    ①购置方在未付货款并且未作账务处理的状况下，须将原和税款抵扣联索回，注明“作废”字样；属于折让的，应按折让后的金额重开； 

    ②在购置方已入账，无法退回的状况下，向购置方索取其当地主管税务部门的开具的进货退出或索取折让证明单，依据退回货物的数量、价款或折让金额向买方开具红字专用，红字专用的记账联作为公司当期扣减收入、销项税的凭证；然后再重新开出正确的商业给对方。 

    其次十四条公司仓库治理部门应至少每月一次对所保管的物资进展盘点工作，并与其编制的“领料单汇总表”、“外购物资入库单汇总表”和“产品销售发出汇总表”、物资台账相互核对，以保证仓库治理的精确性和实物资产的安全性，并确保实物资产与仓库记录数量相互全都。 

    其次十五条公司应每隔半年或一年组织仓库、财务部、规划供给部、车间、业务部等部门对存货资产进展全面盘点；存货盘点时应由上述部门抽调人员组成盘点小组，负责公司存货资产的点工作。并将盘点工作记录于盘点工作报表上，装订成册进展保管。 

    其次十六条财务部门应依据财务账册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进展核对分析，编制“盘点状况汇总表”，列明差异状况和差异缘由及相关责任部门的责任缘由，提交给公司总裁办公会。 

    其次十七条公司总裁办公会应依据财务部门编制的“盘点状况汇总表”进展分析争论，确定差异处理的打算和对相关责任人的惩罚打算。财务部门依据公司总裁办公会的打算再对存货的盘盈、盘亏根据会计核算的要求进展处理。 

    其次十财务部门应将盘点工作 

    表、盘点状况汇总表、公司总裁办公会的处理打算根据时间挨次装订成册，作为会计档案进展妥当保管。 

    夫参署者，集众思，广忠益也。以上这4篇存货治理制度是来自于山草香的存货治理制度范本的相关范文，盼望能有赐予您肯定的启发。 下载本文