一、选择题

1. 下列哪个不是出纳职责的一部分？

A. 确保现金保管安全

B. 处理公司日常的财务事务

C. 制定公司的财务预算

D. 管理银行账户和现金流

2. 执行现金收付的出纳是属于下列哪个基本函数？

A. 记账

B. 保管

C. 结算

D. 审计

3. 出纳应该每天完成的工作，包括：

A. 恢复和保管现金

B. 进行现金盘点

C. 登记并核对日常交易

D. 所有选项都是

4. 当从银行领取现金时，出纳应该使用下列哪个文件作为凭证？

A. 现金收据

B. 银行对账单

C. 借记凭证

D. 报销单

5. 现金盘点的主要目的是：

A. 计算现金总额

B. 检查账目是否与实际一致

C. 防止现金丢失

D. 确保现金储备足够

二、判断题

1. 出纳负责执行公司的现金收付，并对账目进行核对和记录。

A. 对

B. 错

2. 出纳在进行日常交易登记时，只需要记录入账金额即可，不需要对交易对方进行核对。

A. 对

B. 错

3. 出纳负责管理银行账户和现金流，包括进行现金的存取和转账操作。

A. 对

B. 错

4. 现金盘点可以帮助出纳防止现金丢失，并确保账目的准确性。

A. 对

B. 错

5. 出纳的职责之一是制定公司的财务预算，确保资金的合理分配和使用。

A. 对

B. 错

三、问答题

1. 请简述出纳在处理日常财务事务时的具体工作流程。

答：首先，出纳需要核对并登记公司日常的收支交易，包括现金收付和银行转账；其次，出纳需要进行现金盘点，确保账面现金与实际现金一致；然后，出纳需要定期向财务部门提供现金余额和流动资金的报告；最后，出纳还需要协助进行年度财务审计。

2. 简述现金盘点的目的以及具体操作步骤。

答：现金盘点的主要目的是确认账面现金与实际现金的一致性，以防止现金丢失和错误记录。具体操作步骤包括：首先，准备盘点工具，包括现金盘点表和现金箱；其次，核对现金的收付记录和银行对账单；然后，对实际现金进行盘点，包括纸币、硬币和支票；最后，将盘点结果与账面现金进行核对，发现差异时及时调查原因并进行调整。

3. 出纳在管理银行账户时需要注意哪些事项？

答：出纳在管理银行账户时需要注意以下事项：首先，保证银行账户的安全性，包括设置安全密码和定期更换密码；其次，及时审核银行对账单，核对账目的准确性；然后，合理安排现金流，确保银行账户有足够的资金满足公司的日常需求；最后，定期与银行沟通，了解银行服务的新变化和。

四、答案

选择题答案：

1. C

2. C

3. D

4. A

5. B

判断题答案：

1. 对

2. 错

3. 对

4. 对

5. 错

问答题答案：

1. 出纳在处理日常财务事务时的具体工作流程包括核对并登记公司日常的收支交易、进行现金盘点、定期向财务部门提供现金余额和流动资金的报告，以及协助进行年度财务审计。

2. 现金盘点的目的是确认账面现金与实际现金的一致性，具体操作步骤包括准备盘点工具、核对现金的收付记录和银行对账单、对实际现金进行盘点并与账面现金进行核对，发现差异时及时调查原因并进行调整。

3. 出纳在管理银行账户时需要注意保证账户的安全性，定期审核银行对账单，合理安排现金流，以及定期与银行沟通。下载本文