1范围
本制度规定了管理费用的管理职责、控制程序和检查与考核。 本制度适用于公司所属各单位。
2管理职责
2.1经营管理部是管理费用预算的归口管理部门， 负责费用预算 管理制度的制订、审核和汇总工作，提出公司的总费用预算，并对费 用预算执行情况进行核查、分析。
2.2财务部是费用预算的监控部门。 负责费用预算的动态控制和 最终监督。确保费用开支按预算进行。
2.3公司各单位负责费用预算的控制和执行， 确保预算科学合理， 发挥费用的最大效率，并严格执行费用预算。
3一般费用预算的工作程序
3.1 一般费用预算的管理范围
包括管理费用中除工资、福利、折旧、劳动保护费、大修费、财 产保险费、工会经费、职工养老保险费、职教费、待业保险、税金、 住房公积金等十二项费用之外的其他管理费用。
3.2 年度预算的工作程序
1)每年 10 月份各单位根据本年度费用开支情况， 以及下年度 工作思路及费用开支项目， 预测下年度各项费用开支计划， 报公司主 管领导审批后送经营管理部。
2)单位年度费用开支计划：包括费用项目、费用预测依据及 预测数额。 如费用项目数额比较以前年度有较大幅度的增长， 需进行 详细分析和说明。
3)每年 11 月，经营管理部审核、 汇总各单位的费用开支计划 及预算，并根据公司整体费用预算思路和各单位的实际情况进行调整， 确保各单位的费用科学合理和公司的投入产出率。
4)经营管理部于每年 11 月下旬将年度费用计划、预算方案，下载本文
