一、完善财务管理制度，明确财务工作规范

严格的管理制度和体系是提高财务管理效率和防范财务风险的重要基石与指引。因此，支行下阶段应进一步加强制度建设，结合总分行财务会计制度对本专业相关制度办法进行全面梳理及修订完善，持续推动财务流程标准化。通过综合分析，逐步建立健全财务信息采集、报账审核、记账管理和付款及监测督导等一系列流程标准，严格按照规定步骤办理业务，切实防范操作风险发生；对照岗位设置相关规定，落实管理职责，确保关键岗位的授权和执行相互分离；根据不同业务环节设置不同的风险控制要求并进行风险评估分析，明确各业务流程的风险部位和控制要点，强化财务行为控制，及时规范业务操作，促进财务管理和风险防范水平不断提升。 

二、开展风险防范培训，提高员工风险意识

财务管理制度的有效执行需要员工的意识支持和技术保障。因此，支行首先要在全行范围内开展财务风险防控的宣传工作，让员工深刻意识到合规经营不仅需要财务部门和专业人员的努力，还需要每一位员工的理解和支持，从而引导全体员工树立正确的财务管理理念，提高员工的风险防控意识。其次，支行应加强财务人员的团队建设，及时补充知识经验丰富的专业人员参与财务核算和管理工作，并定期组织员工进行制度学习和业务培训：及时传导总分行规章制度和管理办法，使财务人员充分理解和掌握各项金融法规和银行规章制度；聘请专业资质人员为员工进行财务核算和税收筹划等业务的集中培训，不断提升财务人员业务水平与综合素质；积极开展业务讨论活动，就新业务和疑难问题进行交流沟通，切实提高财务人员的业务能力和办事效率。

三、强化业务专项管理，严控财务风险隐患

（一）财务费用列支

支行应根据总分行财务规定，依托财务管理系统平台，细化费用审批制度及核算管理，不断强化和完善对日常费用列支事项的全过程控制，建立开支标准合理、审批权限明确、支出行为规范的费用管理；进一步完善本行费用管理办法，充分发挥财审会管理职能，明确划分重要费用项目及大额费用的范围和金额标准，根据《丰台支行财务支出审批权限管理办法》的相关规定严控重要费用项目和大额费用的审批管理流程，严禁越权操作；规范集中采购流程，杜绝采购风险；加强日常检查和监测分析力度，防止不合理开支的发生，对发现的问题及时查找症结所在，促进财务支出行为不断规范，提高财务管理精细化水平。

（二）中间业务核算

下一阶段，支行应该继续按照总行中间业务收费标准和服务价格管理的有关规定，充分有据合理地开展中间业务收费及减免工作，确保收费“依法合规、服务匹配、协议完备、客户自愿”，杜绝违规收费现象，并按照中间业务各科目及账户规定的核算内容和级次对中间业务收入及时足额进行记账和核算，防范中间业务操作风险。

（三）涉税事务管理

支行应加强应税事务的管理力度，强化税款缴纳的流程控制，在税款核算、纳税申报和税款缴纳等各个环节严格执行法规和行内的相关规定，并随时保持与税务机关的密切联系，掌握变动，确保税款资金安全和应税事务管理的依法合规。同时，支行需不断加强税负监测，在确保“不多缴，不少扣”的原则下规范日常核算和重点税种的管理工作，确保涉税事项核算的准确无误。

四、落实财务自查工作，杜绝风险事件发生

支行应定期开展对财务核算中重点业务和环节的自查工作，针对总分行各项财务制度要求落实情况逐一进行筛查，认真查找在制度执行方面存在的突出问题和薄弱环节；应结合财务会计管理实际，对固定资产、应收账款、中间业务收费、营业费用、长期摊销费用、营业外支出、应缴税款等项目的财务核算情况以及财务管理职责分工、人员配备、制度建设、财务授权审批、财审会运行、预算控制、集中采购管理和财务监督检查等多个环节进行梳理和检查，确保自查工作无遗漏；认真分析各类问题产生的原因，对问题隐患和薄弱环节及时采取措施整改，保证财务工作合规运行。下载本文