2018年，财务部紧紧围绕公司年初工作会确定的目标，在公司领导的正确带领下，以“轻资产、重效益、精管理、强基础”为主要工作导向，通过完善公司财务制度建设，加强资金集中与风险管控，认真执行全面预算，优化新型核算模式，为顺利完成公司经营任务提供支持。

一、2018年工作亮点

1.稳健经营，加强风险管控。

年初，结合2017年审计提出的问题，开展了5项专项排查工作，并对制度建设、合规管理等进行查缺补漏。如《中国神华轨道机械化维护分公司职工食堂财务管理及核算办法》《中国神华轨道机械化维护分公司对外项目财务管理办法》等，规范了公司财务管理。从具体的操作层面规范会计人员的操作行为，统一报账人员的报销手续。

（2）根据《中国神华轨道机械化维护分公司备用金管理办法》的规定，财务部要求公司机关各部室、各工务机械段等备用金未清偿的单位对本单位的备用金专户进行自查，

通过对备用金增加使用说明，详细注明使用范围和原因，管理备用金的使用，规范了公司备用金管理，确保资金安全，有效控制资金占用。

2.严格降本增效，加强成本管控

财务部按照“轻资产、重效益、精管理、强基础”的发展思路，调整成本管理思路，全面推进企业提质增效。

由于作业时间较长，且成本管理涉及部门（人数）较多，一旦其中任意一个环节出现问题时，最终目标成本管控效果均可能受到一定的影响。因此，财务部充分注重目标成本的落实状况，以 ERP项目管理系统为主要监控手段，各相关部门和各单位根据管理所需的细化程度对所负责的科目进行实时监控，确保成本信息的及时反馈和对超支情况的有效控制。

3.以ERP软件为契机，规范各项财务基础工作

成本数据严格管控，通过ERP增设三岔检修中心、对外项目作业中心两个成本中心，以成本数据精细化的基础性管理支持科学决策，通过对固定资产卡片进行完善，明确到具体车号等内容，为公司新上的数据信息管理平台提供更细致的单车统计做准备；进行线路成本核算和作业项目成本核算，逐步形成以科学的决策实现资源的最优配置；ERP的数据统计向精细化管控，以严密精细的管理行为实现风险预警和处置的超前性，以规范量化的管理标准实现风险的可控性和管理责任的明晰化；努力实现每个管理层次、管理部门、管理岗位和管理环节的管理目标、操作规范的量化、细化和标准化。

（2）合理整合会计科目，通过了解站段实际生产情况，将会计科目进行合理调整，包括增加通用设备科目预算，将附属车厂修、段修、辅修过程中所发生的配件费用列入设备修程相对应科目等，使各项生产费用更加合理。

4.了解基层生产，加强业财融合

通过全面预算、资金管理两大抓手，将企业财务状况和经营成果全面呈现出来。如全面预算向前对接企业战略和年度计划，根据业务变化需求量化配置企业资源，向后通过强化对业务开展情况的实时监控，反映企业资源的投放效率和实施效果。通过与企业管理部、生产设备部合作，财务人员不断深入业务、服务业务，将生产信息与财务信息紧密结合。

5.加强业务学习，夯实财务基础，

为了更好地理解和把握财务有关制度和办法，规范财务管理工作，财务部经常组织全体人员认真学习集团财务制度，对办法中的相关条款进行了深入探讨和交流。通过学习交流，切实转变惯性思维和传统工作方式，紧跟形势，结合新修订的制度和办法，不断更新管理方式；同时财务部全体人员树立了规范意识、标准意识，并根据规定的程序和标准，对日常财务报销进行严格把关，提高其提供原始凭证的准确率。同时提高公司全体人员对财务制度、财经纪律的严肃性和强制性的理解。

6.完善预算管理体系，提高资金管控能力。

2018年，通过多次深入基层单位实地调研，与各级管理部门多次沟通，对作业定额进行调整。结合预算管控和预算执行准确率进行通报，提高了各站段对月度滚动预算的重视程度，加强预算指引的导向作用，通过设定月度计划、年度预算，提升了预算可行性、执行力，严格按照相应预算进行监督执行情况，保证管理到位，考核到位，为全年目标稳步实现打下了坚实基础。

今年，财务部遵照集团要求，加强了资金计划管理，每个部门，都需要每月25号前上报本部门次月的资金计划，经批准后按计划支付资金，特殊情况需要超出计划的，必须经过部门负责人和公司领导审查通过之后，才可以发生。通过严格按照月度进行费用的提报批准手续，合理筹划安排了资金，保证了资金链的安全。

7.定期经济活动分析，提高企业经营管理水平

合理高效的财务分析，是企业管理与领导决策的重要途径，并将使企业的工作事半功倍。在财务分析上，2018年财务部是以成本核算为依据，经过深入调查研究，对企业全部或局部经营活动的过程与结果进行分析和评价，对生产耗费和经营支出进行分析，研究生产耗费和经营支出发生节约成本超支的原因，寻找减少生产耗费和经营支出，降低成本的途径，为领导决策提供有力信息。下载本文