财务部

（2011年1月16日）

2010年度，财务部在公司董事会和总经理的直接领导下，遵照《公司章程》，《企业财务制度》，《企业会计制度》建立健全公司财务制度，加强财务工作的管理监控，总体上实现了“逐步规范财务开支、合理保障资金流通、业务收支平衡”的目标。现向董事会做以下报告：

一、2010年度财务运行情况

2010年度的财务工作是在2009年公司成立的基础上，通过加强财务管理和成本核算，逐步形成了正规的财务管理秩序；通过控制成本，扩大主营业务收入，逐步实现了对公司正常运转的保障职能；通过定期经济预测和财务预算，逐步履行了对公司运营予以辅助决策的职能。

（一）年度资产、负债及所有者权益情况

2010年度，期初资产总额4.23万元，负债总额-26.69万元,所有者权益30.92万元，经一年的经营运作，期末资产总额增长至136.81万元（其中货币资金40.14万元，应收账款6.82万元，其他应收4.99万元，长期投资—股权投资50万元，固定资产33.43万元，摊销类科目1.43万元）。

负债总额增长至173.48万元，其中8月份再融资185万元，往来款占用资金11.52万元。

所有者权益-36.67万元。其中4月份注册资金增至100万元，未分配利润-136.67万元。（明细见资产负债表）

（二）年度损益情况

公司全年实现销售收入185.38万元，总成本190.87万元，运营费用总支出116.48万元，税金10.3万元，补贴退税收入2.83万元，全年亏损129.44万元（明细见利润表）。

（三）年度财务管理情况

2010年1-8月，公司财务业务外包，由兼职会计完成，主要是每月完成税务申报。8月份成立了财务部，设立财务主管和兼职出纳，聘用瞿晓薇任会计，通过建立财务制度、正规财务管理秩序，建立手工财务账册、安装财务管理软件，进一步加强财务成本测算和监控，财务工作逐步走上正规。

1、完成了成本测算工作。财务部8月成立，工作移交后，主要完成了成本测算、现金盘点、应收账款和应付账款，往来票据账目核对，利用8-10月3个月时间完成了公司成立以来12个月会计账目的建册和手工补登，完成了对账。12月份购买“金蝶”财务软件，建立了财务工作电子文档，初步完成了公司会计的基础工作。

2、建立健全了公司财务制度。从9月份开始，建立健全财务核算制度，建立财务管理信息系统；开始实行财务预算管理和下月主要经济指标预测制度，合理控制费用开支。目前公司的财务运作模式为总经理负责制。

3、规范了财务部工作规章。9月份发布了公司财务运营手册。建立了财务部组织架构图，规范了财务部标准运作程序；明确了财务部岗位职责及工作程序、财产盘点程序；建立了财务管理制度及财产管理条例；编绘了会计工作指导手册。财务部工作逐步规范。

二、2010年度公司运营财务分析

2010年度，财务管理由于时间相对较短，数据较少，尚不能完全反映全年的财务管理和公司的运营情况，只是从财务专业角度对2010年财务报表进行分析，反映基础的数据。

（一）主营业务运营情况

公司主营新一代移动通讯终端的增值服务及手机游戏软件、网络游戏软件及用户平台的研发。2010年主营业务收入185.38万元，其中信息费173.38万元，占全年收入的93.52 %，软件开发费10.5万元，移植费1.5万元。 

（二）月度成本分析情况

公司8月份运营成本18.76万元（其中营业费用0.80万元，管理费用17.96万元），12月份运营成本15.87万元（其中营业费用0.76万元，管理费用15.11万元），月平均运营成本为17.1万元。

（三）资金周转和现金流量情况

2010年期初现金余额5.84万元，期末现金余额40.14万元，现金及现金等价物净增加额34.97万元（其中全年实际收回经营性现金净流量55.73万元，支付投资固定资产支出31.43万元，对外投资50万元。吸收投资所现金60万元）。2010年度资金回笼现金200万元，减去未收回经营性应收现金16.83万元，减去本年亏损129.38万元，减去其他项目资金占用14.万元，经营性产生现金净流量55.73万元，全年销售收入的回款周期为1个月，最长为季度结算，一般经营性业务的回款周期为20天。总体上看，全年资金周转和现金流量的反映属于良性循环，资金比较充裕，无坏账发生。

三、2011年财务管理目标和措施

2011年财务管理目标是：在总经理的直接领导下，加强财务部门的自身建设，进一步规范财务管理工作；加强公司财务监管，注重现金管理、规范财务管理秩序；加强财务应收账款的催收，促进资金回笼；继续执行预算开支制度，加强经营资金和财务监督和控制，为公司经营提供决策依据。

2011年度财务主要工作：

第一季度，完成2010年度财务报表编制和相关财务工作，编制2011年度财务预算，并报董事会审定，积极筹措经营资金，筹划好2011年财务工作。

第二季度，完成半年财务收支情况监控和分析，提供财务运营决策半年调整意见。

第三季度，监控半年财务措施成效，保证经营资金有序流动。

第四季度，催收年度应收账款，组织流动资金回笼。

四、几点建议

对2011年经营，从财务分析的角度有如下建议：

（一）关于扩大公司资金规模的建议。目前公司主营业务收入有所增长，但增长幅度不大，成本回收周期较长，逐步实现收支平衡的目标尚需时日，建议再实施增资，扩大资金和资产规模，以保证持续发展。

（二）关于预付款和合同约定的建议。鉴于目前国际金融危机和国内通货膨胀压力增大，经营采购成本将逐步增加，建议合同签约时，增加预收款项比例，既增加公司流动资金，又增加抵御坏账的抗风险能力。

附件：1.利润及利润分配表

2.资产负债表

3.现金流量表

4.营业费用、管理费用明细表

5.固定资产分析表

6.往来账款分析表下载本文